• Бесплатная Консультация Юриста:
    +7 (499) 938-41-14
    Москва и МО
    +7 (812) 467-36-58
    Петербург и ЛО
  • Основания для банкротства юридических лиц + пошаговая инструкция по оформлению в 2019 году

    Автор статьи: Евгений Маляр Евгений Маляр
    30 ноября 2018
    4.5
    0
    # Банкротство Основания для банкротства юридических лиц + пошаговая инструкция по оформлению в 2019 году

    Банкротство юридических лиц признается только через суд. Для признания арбитражным судом предприятия несостоятельным требуются веские основания.

    Навигация по статье
    • Специфика банкротства юридических лиц
    • Основания для признания банкротства в арбитражном суде
    • Как подается заявление о несостоятельности
    • Для чего проводится собрание кредиторов
    • Как и кем вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов
    • Пошаговая инструкция проведения процедуры банкротства
    • Стадия наблюдения – обязательный этап
    • Финансовая санация – самая полезная фаза
    • Внешнее управление
    • Конкурсное производство – распродажа с молотка
    • Мировое соглашение как неизбежность
    • Когда и как применяется упрощенная процедура банкротства
    • Каковы последствия банкротства юридических лиц

    Неспособность отвечать по долгам называется финансовой несостоятельностью. В экономической и юридической практике в таких ситуациях чаще употребляется понятие банкротства, имеющее тождественный смысл.

    Ситуация проста и понятна: некое лицо имеет ряд финансовых обязательств, а ответить по ним не может. Явление распространенное, причем не только в сфере хозяйствования, но и в быту, среди обычных людей, не являющихся предпринимателями. Федеральным законом 127-ФЗ предусмотрены процедуры, которые необходимо в подобных случаях выполнять в отношении неплатежеспособных должников.

    В статье освещается банкротство юридических лиц.

    Специфика банкротства юридических лиц

    Банкротства без долгов не бывает. При выявлении неплатежеспособности физического лица у его кредиторов есть дилемма между обращением в арбитраж (если есть соответствующие подтверждающие документы) и полюбовным разрешением проблемы, что может выражаться отсрочкой, частичным или полным прощением.

    Банкротство юрлиц выбора не предполагает: оно признается только через суд. Связано это с тем, что юридически подтвержденная несостоятельность организаций снимает с них ряд обязательств, в числе которых уплата штрафов и пени за просрочку. Правовое поле также обеспечивает защиту должника от попыток особо решительных кредиторов взыскать причитающиеся им средства юридическими или иными жесткими методами.

    Таким образом, добровольное признание себя неспособным рассчитаться с долгами соответствует интересам ЮЛ (юридического лица), если такое заявление отвечает сложившимся реалиям.

    Разумеется, официальное банкротство влечет за собой не только определенные преимущества, но и менее приятные последствия. Вступает в действие установленный регламент, согласно которому предприятие утрачивает признаки экономической самостоятельности и проходит ряд обязательных последовательных процедур.

    О возникающих ограничениях подробно будет рассказано ниже, однако и в них есть несомненный плюс. Все, что впредь происходит с субъектом хозяйствования и его имуществом, производится исключительно в рамках действующего законодательства.

    Минус также имеет место. Независимо от причин возникновения несостоятельности, банкротство роняет деловую репутацию. Неплатежеспособный бизнесмен становится «сбитым летчиком» – он демонстрирует свое неумения ориентироваться в рыночной обстановке и быть успешным.

    банкрот

    После завершения процедуры юридическое лицо ликвидируется. Оно прекращает свое существование как хозяйствующий субъект.

    Сведения о разорившихся компаниях любой желающий может проверить на сайте Единого федерального реестра сведений о банкротстве (сокращенно – Федресурса) по адресу fedresurs.ru. Параллельно производится удаление из ЕГРЮЛ данных о предприятии.

    Бывает, однако, что преимуществ у официального признания несостоятельности настолько много, что они перевешивают репутационные потери. Единственный законный вид банкротства – плановый, то есть вытекающий из сложившихся неблагоприятных факторов. Кроме него юридическая практика рассматривает две его криминальные формы.

    • К фиктивным относятся банкротства субъектов, способных обслуживать свои обязательства, но не желающих этого делать.
    • Умышленное доведение до неплатежеспособного состояния также является преступлением. Совершается оно по различным мотивам, имеющим общей целью получение незаконной выгоды.

    Процедура, установленная Федеральным законом 127-ФЗ, ставит целью исключение возможности совершения правонарушений в ходе признания банкротства.

    Основания для признания банкротства в арбитражном суде

    Требуются веские основания для признания арбитражным судом предприятия несостоятельным. Российское законодательство (127-ФЗ) устанавливает следующие необходимые временные и финансовые признаки банкротства:

    • неисполнение долговых обязательств дольше 3 месяцев;
    • сумма совокупной задолженности более 300 тыс. руб. (для крупных предприятий от 1 млн руб.).

    Эти условия не являются достаточными. Иными словами, совокупность этих двух фактов (трехмесячная просрочка уплаты долга в сумме 300 тыс. руб.) отнюдь не означает, что автоматически признается несостоятельность юридического лица.

    Для того чтобы началось судебное производство по делу о банкротстве, наряду с формальными признаками необходимо заявление. Его подает в суд одна из заинтересованных сторон, преследуя свои цели.

    Интерес группы заявителей Состав инициаторов банкротства
    Личный Кредиторы, должники, акционеры, сотрудники компании.
    Государственный ФНС РФ, представители власти

    Законное банкротство признается только судом. Его члены и назначенный ими арбитражный управляющий являются участниками процедуры, заинтересованными исключительно в соблюдении юридических норм.

    Например, если налоговая подала заявление о признании лица, осуществляющего предпринимательство, несостоятельным в связи с невыполнением им фискальных обязательств, суд обязан выяснить все причины и обстоятельства дела. Инициаторами разбирательства также могут выступать кредиторы, столкнувшиеся с неоплатой поставленных товаров или услуг, и сам должник.

    Закон о банкротстве

    Как подается заявление о несостоятельности

    Если наблюдаются признаки неплатежеспособности должника, заинтересованное лицо вправе подать на банкротство в арбитражный суд. При этом им оплачивается госпошлина (для юридических лиц ее сумма составляет 6 тыс. руб.).

    Участнику процесса необходимо заполнить типовое заявления о признании финансовой несостоятельности задолжавшего ему юридического лица или себя самого. Бланк этого документа можно скачать здесь.

    Форма включает обоснованные в подобных случаях пункты о кредиторах, заявителе, сумме задолженности, имеющемся у должника ликвидном имуществе (активах) и утверждение о том, что дебитор не может отвечать по требованию.

    К заявлению прилагаются документы, подтверждающие факт неисполнения договора.

    В некоторых случаях инициатором процесса признания банкротства является ФНС. Но даже если это не так, участие представителей Федеральной налоговой службы обязательно: они следят за соблюдением государственных интересов.

    Для чего проводится собрание кредиторов

    Это мероприятие может иметь очень серьезные последствия. Даже если все признаки и условия банкротства налицо, у несостоятельного должника остается шанс достичь мирового соглашения.

    Пример из истории: фирма Sikorsky Aero Engineering авиаконструктора Игоря Сикорского в 1923 году оказалась в критической ситуации. Собрание акционеров (среди них был сам Рахманинов) было решительно настроено вернуть себе хоть часть вложенных средств. Сикорскому удалось убедить кредиторов не только не возбуждать дела о банкротстве, но и вложить в бизнес дополнительные деньги. В конечном счете предприятие ждал успех.

    В собрании участвуют, как ясно из названия, сами кредиторы. Кроме них разрешается присутствовать представителям:

    • уполномоченных органов;
    • обанкротившейся фирмы и владельцам ее имущества;
    • арбитражного суда назначающего независимого управляющего;
    • надзорных органов.

    Право голосования принадлежит только кредиторам, и по пропорциональному признаку. Это означает, что чем больше сумма основной задолженности (без штрафов и неустоек), тем значительней мнение заимодателя.

    Оповещение участников проводится по почте или курьерской доставкой, а при большом их количестве объявление публикуется в прессе.

    В первую очередь собранием кредиторов принимается решение о том, будет ли инициировано принудительное банкротство, или возможно финансовое оздоровление. Третий вариант развития событий – реструктуризация задолженности.

    Обсуждаются и другие вопросы:

    • Как и по каким принципам проводить процедуру?
    • Достижимо ли мировое соглашение?
    • Сколько платить временному управляющему?

    собрание

    Результаты собрания оформляются в виде протокола. В нем находит отражение информация о ходе мероприятия.

    • Субъект, в отношении которого планируется подача заявления о банкротстве.
    • Арбитражный суд, где будет слушаться дело.
    • Когда и где проводится данное собрание.
    • Список участников (общий и имеющих право голоса).
    • Кто выступал и что предлагал.
    • Выбор постоянного арбитражного управляющего.
    • Выдвинутые ходатайства о рассмотрении дополнительных аспектов.
    • Результаты голосования.

    Первое собрание акционеров проводится не позднее, чем за десять дней до окончания этапа наблюдения (о нем несколько позже).

    Его решения могут быть оспорены по одной из четырех причин или их сочетанию:

    • нарушение законных прав участника;
    • превышение компетенции в отношении должника;
    • сумма требований присутствовавших участников не достигла половины общей задолженности;
    • при отсутствии кредитора, требующего свыше 10% суммы общей задолженности не по его вине.

    Право на оспаривание решения собрания кредиторов имеют и другие заинтересованные лица, включая самого банкрота.

    Участие в собрании добровольное.

    Как и кем вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов

    С целью облегчения нагрузки на предприятие, демонстрирующее несостоятельность, ему на основании статьи 95 127-ФЗ временно позволяется не обслуживать долговые обязательства перед кредиторами, возникшие до момента объявления банкротства. Этот мораторий может действовать до трех месяцев. Все это время юридическое лицо находится под внешним управлением и осуществляет свою обычную коммерческую деятельность.

    Цель моратория – создание условий для восстановления платежеспособности. Помимо права не исполнять требования кредиторов, несостоятельный должник освобождается от обязанностей по погашению набежавших штрафов по просрочке, пени и неустоек: их нельзя взыскать в принудительном порядке по решению суда.

    Освобождающиеся средства должны расходоваться целевым образом на улучшение и стабилизацию экономических показателей предприятия.

    Как показывает юридическая практика, эту нелегкую обязанность берет на себя назначенный арбитражем менеджер, так как руководство, показавшее свою неэффективность, от управления фирмой отстраняется решением суда.

    Мораторий на выплату долговых обязательств устанавливается, если есть основания полагать его позитивное воздействие на состояние хозяйственной деятельности.

    При этом его применение ограничено. Текущие платежи, не перечисленные в реестре долгов, предприятие продолжает обслуживать. Кроме этого, не снимается обязательства по зарплате, социальной защите сотрудников, авторским гонорарам, компенсации ущерба для здоровья и алиментам.

    Важно: требования, о которых не был своевременно поставлен в известность арбитражный суд, а потому не вошедшие в общий реестр, не возмещаются.

    Вопросы возврата имущества, находящегося в собственности банкрота без законных оснований, разбираются судом отдельно без привязки к делу о финансовой несостоятельности.

    банкротство предприятия

    Время вынужденного ожидания в период действия моратория компенсируется кредиторам по ставке до 15% из годового расчета с зачислением в конкурсную массу и выплатой после его отмены.

    Компетенция управляющего позволяет ему менять продолжительность моратория на выплату обязательств перед кредиторами, если в установленный срок улучшения показателей не удалось добиться. В той же ситуации неизбежно начинается процедура конкурсного производства, что означает неотвратимость банкротства и ликвидации предприятия.

    Мораторий не применяется в качестве меры, содействующей оздоровлению, если признание несостоятельности проводится по упрощенной схеме.

    Пошаговая инструкция проведения процедуры банкротства

    Процедура банкротства условно разбита на последовательные стадии. В ходе каждой из них решается своя специфическая задача. Теоретически их количество может дойти до пяти, но, как правило, некоторые фазы исключаются по рациональным причинам.

    Во-первых, в случае достижения мирового соглашения между кредиторами и должником дело о несостоятельности прекращается, а все очередные этапы банкротства юридического лица отменяются за ненадобностью.

    Во-вторых, бывает, что уже на фазе наблюдения временному управляющему становится ясно, что какие-либо процедуры по санации хозяйственной деятельности бесполезны. В этом случае есть прямой смысл сразу же, не теряя впустую времени, вводить внешнее управление.

    Таким образом, банкротство может протекать в разных количествах стадий – от одной до пяти, включая наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство и мировое соглашение. Их есть смысл рассмотреть подробно.

    Стадия наблюдения – обязательный этап

    Как уже указывалось в статье, само по себе сообщение о банкротстве, выраженное заявлением заинтересованного лица, еще не гарантирует его признания. Установленный законом 127-ФЗ порядок диктует необходимость начала делопроизводства, чем объясняется обязательность первой стадии процедуры.

    Достаточными условиями являются установленная минимальная сумма долгов для банкротства и их трехмесячная просрочка. Понятно, что оба критерия любой руководитель предприятия может при желании без проблем «организовать».

    Для выяснения реального положения арбитражным судом назначается временный управляющий. Вопреки названию его должности, он не занимается руководством, а выполняет другие обязанности:

    • наблюдает (отсюда и наименование этапа банкротства) за деятельностью фирмы и оповещает о своей функции кредиторов;
    • делает выводы об убыточности или выявляет скрываемые источники дохода;
    • оценивает перспективы восстановления платежеспособности, если ее уровень неприемлем;
    • контролирует сохранность активов и пресекает попытки их отчуждения;
    • формирует суммарный размер финансовых требований и соотносит его со стоимостью имущества вероятного банкрота.

    Тем временем руководство предприятия продолжает деятельность, направленную на извлечение прибыли. Временный управляющий ему в этом не мешает, а лишь помогает советами. После завершения фазы, длящейся до семи месяцев, он составляет отчет, формулируя результаты своих наблюдений.

    Одновременно могут прилагаться усилия, направленные на повышение прибыльности. Возможны также:

    • достижение мирового соглашения;
    • реструктуризация задолженностей.

    В случае успеха дело о банкротстве прекращается.

    Финансовая санация – самая полезная фаза

    Эту стадию можно смело назвать самой полезной для предприятия, пребывающего в трудной финансовой ситуации. Административный управляющий, назначенный арбитражным судом, проводит более глубокую экспертную оценку и разрабатывает план. Его цель – оздоровление деятельности, то есть повышение общей эффективности фирмы.

    Мероприятия направлены на восстановление способности компании отвечать по денежным долгам, чтобы не дать ей окончательно обанкротиться.

    График роста

    Действующее руководство по-прежнему продолжает работать, но с определенными ограничениями полномочий.

    Первым собранием кредиторов одобряется комплекс мер и их очередность. Как правило, в антикризисный план входит:

    • введение моратория на значительную часть финансовых обязательств;
    • отказ акционеров от выплаты дивидендов;
    • снятие ареста с активов;
    • введение запрета на меновые формы расчетов, включая бартеры и взаимные зачеты;
    • предоставление займа по льготной ставке;
    • докапитализация;
    • прощение долга полностью или частично.

    Предваряет и сопровождает эти процессы экономический анализ, позволяющий выявлять узкие места и факторы, обуславливающие неэффективное расходование ресурсов.

    Эффективность мер по оздоровлению определяется темпами изменения обязательств и их остаточным размером. Сумма долга для банкротства установлена 127-ФЗ, и если в результате санации фирма-должник перестанет до нее «дотягивать», дело о несостоятельности можно будет закрыть.

    Фаза оздоровления может длиться до двух лет. К ней прибегают только в тех случаях, когда критическая задолженность возникла не по причинам наличия системных пороков ведения хозяйственной деятельности, а стала результатом объективных временных проблем.

    Внешнее управление

    Внешнее управление вводится, если санация несостоятельной компании не дала приемлемого результата или на фазе наблюдения выяснилась бесполезность мер по оздоровлению. С этого момента, с правовой точки зрения, признание банкротства становится неотвратимым.

    Арбитраж назначает внешнего временного управленца, в задачу которого уже не входит спасение предприятия в прежнем виде. Это должностное лицо получает все полномочия для того, чтобы максимально полно удовлетворить требования кредиторов.

    Руководство обанкротившегося предприятия отстраняется. Все активы тщательно учитываются и инвентаризируются. Новое руководство отказывается от направлений деятельности, эффективность которых вызывает сомнения. Возможно полное перепрофилирование. Производственное оборудование и прочие активы реализуются. Устраняется дебиторская задолженность. Принимаются иные меры по привлечению оборотных средств. Проводятся кадровые перестановки управленческого звена и сокращения персонала.

    Эти и другие кризисные драконовские меры, становящиеся для коллектива настоящим кошмаром, длятся максимум до двух лет. Если и они не обеспечивают приемлемой рентабельности, предприятие ликвидируется.

    Конкурсное производство – распродажа с молотка

    Если проблему не решило внешнее управление, конкурсное производство становится неизбежной мерой, способной удовлетворить кредиторов. Фактически это и есть полная ликвидация.

    Совокупность активов компании, числящихся в инвентарной ведомости организации-банкрота, составляют так называемую конкурсную массу. Она выставляется на аукционы и там продается в три этапа (первичные торги, затем повторные и в самом конце публичные).

    аукцион

    Обязанность проведения реализации имущества должника возлагается на конкурсного управляющего. Вырученные средства предназначаются для справедливого распределения между кредиторами ликвидируемого предприятия пропорционально суммам задолженности. Следует отметить, что полного возмещения обычно не получает никто. Банкрот потому и называется несостоятельным, что не обладает достаточными для этого средствами.

    Ведение торгов также поручается конкурсному управляющему.

    Мировое соглашение как неизбежность

    Мировое соглашение — это документ, подтверждающий полное отсутствие взаимных претензий у должника и его кредиторов. Подписать его могут стороны на любом этапе рассмотрения дела о финансовой несостоятельности, кроме стадии наблюдения.

    Перед тем как объявить себя банкротом, лицу, осознающему свою неспособность обслуживать обязательства, рекомендуется предложить доступные ему варианты решения проблемы. Достижение компромисса позволяет избежать многих минусов, свойственных принудительным процедурам, и сохранить репутацию делового человека.

    Кредиторы также заинтересованы в полюбовном разрешении кризиса неплатежей. Они экономят время и средства, так как на аукционных торгах многие активы реализуются по заниженным ценам – сказывается высокий темп продаж.

    В конечном счете процесс признания финансовой несостоятельности заканчивается мировым соглашением в любом случае.

    Когда и как применяется упрощенная процедура банкротства

    В 2019 году закон 127-ФЗ (глава XI, параграф 1) позволяет проводить упрощенную процедуру банкротства в случаях, когда всем заинтересованным сторонам очевидно, что бизнес не сможет обслуживать в полном объеме свои финансовые обязательства и никто это утверждение не оспаривает. Такой порядок позволяет существенно сократить сроки вынесения судебного решения за счет отказа от большинства ранее описанных этапов процесса. Также экономятся денежные средства, составляющие суммы процессуальных издержек.

    Подать в арбитраж заявление об упрощенном рассмотрении дела в десятидневный срок после объявления о банкротстве может представитель несостоятельного должника или другие заинтересованные лица (кредиторы, ФНС), если банкрот скрывается (такое случается).

    В случае судебного одобрения введения упрощенной процедуры, сразу же следует открытие конкурсного производства, минуя стадии наблюдения и санации.

    Банкротство рассматривается в общем порядке, если в ходе упрощенного рассмотрения дела выявляются скрываемые обстоятельства, в частности, наличие неучтенных ликвидных активов.

    Целью упрощенной процедуры является ускоренная ликвидация субъекта хозяйственной деятельности. Ее минус в том, что привлечение руководства обанкротившейся фирмы к субсидиарной ответственности затрудняется.

    схема

    Каковы последствия банкротства юридических лиц

    Как показывает статистика, наибольший риск банкротства в России испытывают молодые фирмы в возрасте до пяти лет с оборотом менее 400 тыс. руб. в год. При этом признание несостоятельности компании не всегда тождественно ее ликвидации.

    Последствия признания банкротом могут быть позитивными, если меры по оздоровлению окажутся результативными. Во всех остальных случаях они менее приятны.

    Руководителя и учредителей несостоятельного должника освобождают от накопившихся финансовых обязательств по убыточному бизнесу. Фактически они могут начинать новое коммерческое дело с нуля, обогащенные полученным опытом.

    Взыскание убытков с директора лично (то есть субсидиарная ответственность) возможно только в случае выявления нарушений им действующего законодательства, что повлекло материальный ущерб для кредиторов. В частности, считается правонарушением несвоевременная подача иска о признании банкротства.

    Неприятности ждут членов коллектива предприятия-должника, признанного банкротом. В случае инициации конкурсного производства и ликвидации неизбежны массовые увольнения. Кредиторам редко удается избежать финансовых потерь – они получают лишь частичную компенсацию. Страдают также фирмы-смежники, утратившие каналы поставок или сбыта.

    Налоговые обязательства банкрота списываются, что сказывается на размере местного бюджета.

    Страдает репутация предпринимателя, а сведения, составлявшие его коммерческую тайну, предаются огласке. Имущество субъекта хозяйственной деятельности отчуждается и продается.

    Резюмируя эти обстоятельства, можно прийти к выводу о крайней нежелательности банкротства в 2019 году.


    Нет комментариев
    Добавить комментарий

    Вам понравится
    Рекомендуем
    Юрист по банкротству

    Бесплатная онлайн-консультация с юристом по вопросам банкротства

    Юрист онлайн

    Консультация с юристом по любым вопросам российского законодательства

    Совкомбанк

    Кредит на большую сумму по ставке от 11,9% годовых. До 30 млн руб.

    Наши друзья
    Документовед

    Онлайн-подготовка документов для ликвидации ООО или ИП

    подробнее
    Кредитный доктор

    Улучшение кредитной истории с помощью Совкомбанка

    подробнее
  • Индивидуальный подбор кредита онлайн Документы для налоговой за 15 минут Кредит под залог недвижимости Расчетный счет в Сбербанке
    Подпишитесь на наши новости сейчас!

    Бесплатная онлайн-консультация от опытных юристов по вопросам банкротства юридических и физических лиц

    узнать подробнее
    мы в соцсетях: