Банкротство – определение понятия простыми словами

Опубликовано: 30 августа 2019
0
bsadsensedinamick
# Банкротство Банкротство – определение понятия простыми словами

В судебной практике РФ абсолютной неплатежеспособностью называют ситуацию, когда принятие оздоровительных мер не привело к полному удовлетворению кредиторских требований.

Навигация по статье
  • Что такое банкротство
  • Кто такой банкрот
  • Институт банкротства
  • Основные виды и схемы
  • Реальное банкротство
  • Техническое
  • Преднамеренное
  • Признаки и цель процедуры
  • Формальные и неформальные признаки
  • Процедура оформления
  • Как избежать разорения
  • Мифы о банкротстве

Практически всем известно, что банкротство – это неспособность погасить задолженность перед кредиторами. Возможно, кому-то знания такого определения достаточно, но есть множество нюансов, сопровождающих процедуру признания финансовой несостоятельности. Например, бытует мнение о том, что после ее прохождения наступает полное списание существующих долгов. Другая версия – производится отчуждение имущества и его продажа на торгах по банкротству, после чего, разорившийся гражданин лишается собственности и «идет по миру».

Читайте эту статью, чтобы избавиться от многих заблуждений и узнать правду о признании финансовой несостоятельности.

Что такое банкротство

Немногие современные экономических бизнес-термины имеют «не-англо» происхождение, и банкротство – одно из исключений. Интересна, хотя и не совсем ясна его этимология: она уходит корнями в эпоху средневековья, когда пышно расцветало ростовщичество на фоне развивающейся торговли с заморскими странами.

Термин «банкротство» в переводе с итальянского – «сломанное…» Дальше следуют разночтения. Дело в том, что слово La banka имеет несколько смыслов. По контексту оно может быть скамейкой, столом, банком (финансовым учреждением). Есть и другие значения, но к экономике они точно не имеют отношения.

Так как понятие банкротства используется очень давно, его морфология затерялась во времени. Согласно одной из версий, ростовщики ломали свою скамейку, служившую им рабочим местом, если не могли вернуть деньги вкладчиков.

От итальянцев слово перешло в другие языки, сохранив созвучность. Пример: The Bankruptcy (по-английски). Перевод на немецкий – Bankrott. В дореволюционной России безнадежных должников иногда называли «банкрутами», что ближе к изначальной транскрипции. Синоним, чаще употребляющийся в наше время в официальных юридических документах и законах – несостоятельность (финансовая).

Таким образом, это один из немногих современных экономических терминов, имеющих не англо-происхождение, в отличие от «фьючерсов», «маркетинга», «майнинга» и прочих тому подобных примеров.

банкрот

Определение банкротства как неспособности рассчитываться по долгам для юридической чистоты необходимо дополнить словами «признанного судом». Почему это важно, читатель поймет, ознакомившись с порядком процедуры получения статуса несостоятельности.

Все о банкротстве написано в Федеральном законе 127-ФЗ, но этот правовой акт написан слишком сложно для понимания простыми людьми. В статье будет сделана попытка доходчиво изложить интересующий материал по теме и дать понятные комментарии.

Основные причины банкротства остаются неизменными в течение веков, а возможно, и тысячелетий. Неважно, что послужило тому причиной: последствия коммерческой деятельности должника или набранные им потребительские кредиты. Признают субъекта несостоятельным, если доказано, что он не может рассчитаться по взятым обязательствам.

Кто такой банкрот

Учитывая происхождение слова и приведенное определение, можно представить ситуацию, когда лицо А заняло у гражданина Б некую сумму, а потом отказалось возвращать деньги. Кстати, такую ситуацию описывал Марк Твен в своем бессмертном романе про Гека Финна. Там есть эпизод, когда двое чернокожих американцев собрали у своих товарищей, таких же невольников, четыре доллара, а наутро сказали, что их банк лопнул.

Именно по причине возможности злоупотребления статусом несостоятельного субъекта важно, чтобы он был признан банкротом в суде.

Инициатором процедуры может быть:

  • Представитель фирмы-должника (руководитель, владелец) или неплатежеспособное физическое лицо.
  • Неудовлетворенный кредитор.
  • Налоговая служба.

Поданное в арбитраж заявление должно содержать информацию о сумме и сроке нарушения расчета. Эти данные служат критериями обоснованности, что должник – банкрот.

Судебное производство о признании финансовой несостоятельности субъекта не может быть начато, если выплата задолженности просрочена меньше трех месяцев (для стратегических предприятий – полгода), а сумма менее трехсот тысяч рублей (для ЮЛ) и полумиллиона (для ФЛ).

Для признания должника банкротом необходимы:

  • Подача заявления в арбитраж.
  • Наличие вступившего в силу решения арбитражной третейской судебной инстанции или постановления налогового органа о взыскании суммы задолженности, со времени вынесения которого прошло не менее месяца.

Решение о начале делопроизводства по факту банкротства принимает арбитражный суд по месту регистрации несостоятельного субъекта.

крах

Институт банкротства

После введения в стране рыночных отношений появилась потребность в правовом акте, регулирующим возможности государства контролировать процессы ликвидации, санации и списания безнадежных задолженностей.

В 1998 году окончательно восстановлен институт банкротства в России. Это выразилось принятием Федерального закона о финансовой несостоятельности 127-ФЗ, который неоднократно изменялся, дополнялся и продолжает совершенствоваться.

В нормативно-правовом акте заложена возможность преодоления банкротства без ликвидации предприятия действиями, направленными на финансовую санацию.

Создана система, когда несостоятельность признается реальной и безнадежной, если не представляется возможным восстановить платежеспособность фирмы. В этом случае арбитражные менеджеры обязаны реализовать на торгах активы предприятия и направить вырученные средства в счет погашения обязательств должника.

Цели института банкротства:

  • Обеспечение эффективного взаимодействия заинтересованных сторон.
  • Разрешение социально-экономических конфликтов, возникающих, когда должник не в состоянии полностью удовлетворить требования кредиторов по денежным взысканиям.

Государственная структура института банкротства включает:

  • Законодательную базу.
  • Судебные органы.
  • Службу судебных приставов.

Институт банкротства рассчитан на:

  • Поддержание должного уровня ответственности субъектов хозяйственной деятельности за финансовые результаты.
  • Стимулирование восстановления платежеспособности за счет санации.
  • Защита интересов кредиторов.
  • Распределение активов в пользу эффективных собственников.
  • Повышение среднего уровня рентабельности.
  • Сокращение безработицы.

Институт банкротства действует в интересах всех сторон конфликта: кредиторы получают компенсации, а несостоятельным лицам регламентирован процесс расчета.

Закон о банкротстве

Основные виды и схемы

Разорение предприятия или физического лица может быть: реальным, техническим и криминальным. Отличия проявляются в схемах, целях и обстоятельствах финансового краха, в подоплеке фактов о несостоятельности.

В судебной практике РФ абсолютной неплатежеспособностью называют ситуацию, когда принятие оздоровительных мер не привело к полному удовлетворению кредиторских требований.

Целью добровольного банкротства является прекращение начислений пени, штрафов и других санкций, чтобы должник получил передышку и привел дела в порядок. У него появляются шансы заключить мировое соглашение или договориться о реструктуризации долга.

Российский закон устанавливает понятие и признаки несостоятельности, регламентирует последовательность этапов процесса банкротства.

Рассмотрим все виды финансовой несостоятельности.

Реальное банкротство

Реальная несостоятельность означает утрату возможностей самостоятельно восстановить платежеспособность из-за низкой эффективности управления предприятием или возникновения обстоятельств непреодолимой силы.

Признаки надвигающегося банкротства проявляются задолго до краха. Неэффективно управляемое предприятие сначала задерживает зарплату или отодвигает сроки расчетов за поставки.

После подачи заявления начинается фаза наблюдения, осуществляемая внешним управляющим с целью анализа финансового состояния и определения дальнейших мероприятий. В случае подтверждения фактов, процедура переходит к следующему этапу. Арбитраж назначает управляющих (административного, конкурсного), каждый из которых проводит свою часть работы.

Если меры по оздоровлению оказываются неэффективными, предприятие ликвидируется. Иногда кредитор заключает с должником соглашение о реструктуризации, по условиям которого требования смягчаются, сроки отодвигаются, а часть долга списывается.

Техническое

Общепринятое понятие банкротства предприятия подразумевает, что при просрочке больше трех месяцев и сумме долга, превышающей триста тысяч рублей, оно признается несостоятельным. На практике таким субъектом иногда бывает крупный завод, обладающий активами, несоразмерно более дорогими, чем сумма требования. Невыплата или нарушение оговоренных сроков расчета может стать следствием особых обстоятельств.

Временное банкротство, когда дебиторская задолженность больше кредиторской при высокой цене активов, может быть урегулировано на условиях реструктуризации. На практике это означает, что кредитор идет навстречу контрагенту, зная, что тот сумеет выправить финансовое положение, а значит, выплата долга обязательно будет, но позже.

В других случаях требование погашается по решению арбитражного управляющего, мобилизующего необходимые для этого средства в пользу заявителя.

Преднамеренное

Главным мотивом злонамеренного доведения бизнеса до банкротства является стремление к незаконной выгоде. Заинтересованными в убыточности предприятия бывают посторонние лица и руководители, вошедшие в преступный сговор. Практическая цель состоит в том, чтобы за бесценок купить якобы нерентабельное предприятие.

Преднамеренное ухудшение финансового состояния фирмы, приведшее к неплатежеспособности, наказывается в уголовном порядке (ст. 196 УК РФ). Об умышленности действий руководства свидетельствуют следующие факты:

  • Заключались договора, приносящие низкую прибыль или убытки.
  • Организация несла неоправданные расходы.
  • Кредиты использовались не по назначению.
  • Активы предприятия расхищались.
  • Оборудование реализовывалось по заниженным ценам.

суд

При наличии вышеуказанных признаков, назначенный арбитражем управляющий обязан указать их в отчете. Материалы аудиторской проверки передаются в суд и служат основанием для возбуждения уголовного делопроизводства. Наказанием может стать крупный штраф (до 200 тыс. руб.) и (или) лишение свободы на срок до шести лет с запретом на 2 года заниматься коммерческой деятельностью.

Особого внимания заслуживает контролируемое банкротство. Эта схема состоит в том, что некий кредитор предъявляет требования к владельцам фирмы, а это дает им основание для объявления о несостоятельности. На самом деле кредитор связан с хозяевами бизнеса, а долга не существует. Объявив себя банкротами, владельцы отказываются платить по взятым обязательствам.

Следует различать преднамеренное и фиктивное банкротство. Разница состоит в том, что в первом случае — это умышленное разорение, а во втором, создается лишь видимость скверного финансового состояния.

Наказание за фиктивное банкротство предусматривает аналогичные санкции. Их суровость зависит от суммы нанесенного ущерба и прочих обстоятельств дела.

Криминальное (трансграничное)

Принятию обоснованного судебного решения о признании финансовой несостоятельности могут серьезно препятствовать отличия в законодательстве разных стран. Трансграничное банкротство – ситуация, когда кредиторы и должник являются резидентами разных государств.

Возникает закономерный вопрос: в юрисдикции какой страны должна происходить процедура?

С целью упорядочения процессов, связанных с международным банкротством, и выработки единого метода регулирования, страны заключают между собой соглашения. Как правило, в их основе заложены следующие принципы определения юрисдикции дела по месту:

  • официальной регистрации должника;
  • реального ведения бизнеса;
  • подачи заявления о признании несостоятельности.

Все перечисленные принципы страдают недостатками. В частности, зарегистрировать фирму можно в одной стране, а разместить производство — в другой, задолжать – в третьей.

При возникновении противоречий неудовлетворенные зарубежные кредиторы вынуждены апеллировать к международному законодательству, в числе которых:

  • Европейская конвенция о трансграничной несостоятельности 1960 года.
  • Европейская конвенция о международных аспектах банкротства 1990 года.
  • Конвенция ЕС о трансграничной несостоятельности 1995 года.
  • Соглашение о трансграничной несостоятельности комитета «J».
  • Закон ЮНСИТРАЛ 1997 года.
  • Модель регулирования трансграничного банкротства СНГ.

Признание финансовой несостоятельности иностранного должника составляет сложную юридическую проблему, требующую привлечения квалифицированных специалистов по международному праву. Задача приобретает особую сложность, если имеются признаки криминального (злонамеренного или фиктивного) банкротства.

Признаки и цель процедуры

Принципы банкротства, изложенные выше, задают цели, преследуемые при инициации процедуры. Так как заявителем чаще всего выступает сам должник, он может стремиться к одному из следующих результатов:

  • Прекращение начисления штрафов за просрочку платежей.
  • Уменьшение суммы долга.
  • Разрешение конфликта на основе судебного решения.
  • Понуждение кредиторов к уступкам.
  • Ликвидация бизнеса.
  • Минимизация издержек, связанных с выплатой долга.

Арбитражное определение о признании несостоятельности действительно может облегчить и удешевить закрытие предприятия или ИП. После его вынесения начисление пени и штрафов автоматически приостанавливается. Кредиторам предлагают на выбор: ждать полную выплату или получить значительно меньшую сумму, если должник обанкротится. Это называется шантажом.

Следует помнить о том, что невозможность удовлетворения требований за счет реализации активов не означает полной безответственности. При выявлении какой-либо формы криминального банкротства, из названных выше, возможно наложение субсидиарного взыскания на владельцев или руководителей бизнеса. Отвечать придется не только имуществом предприятия, но и ценностями, находящимися в собственности учредителей.

Формальные и неформальные признаки

Финансовая несостоятельность на практике проявляется двумя признаками.

Первый — это наличие задолженности не менее 300 тыс. руб., просроченной на три месяца. Имеется в виду совокупный размер обязательств перед многими кредиторами, за исключением набежавшей пени, штрафов и процентов, начисленных за нарушение договорных условий.

Все неудовлетворенные требования, не входящие в установленные лимиты, относятся к разряду временной неплатежеспособности и формальным поводом для объявления банкротства служить не могут.

Теперь о неформальных признаках краха. Они делятся на три категории:

  • Искажение информации в отчетах.
  • Финансовые критерии (задержка заработной платы, снижение рентабельности и прочее).
  • Управленческие признаки (утрата контроля за деятельностью менеджмента и производственными процессами).

Неформальные признаки вероятного банкротства требуется отслеживать всем заинтересованным лицам: владельцам бизнеса, управленцам и кредиторам.

Процедура оформления

Основные этапы и стадии банкротства описаны во многих источниках, поэтому их мы рассмотрим кратко. Признание несостоятельности происходит в следующей последовательности:

  1. В арбитраж подается заявление должника (при добровольном банкротстве) или заинтересованным лицом (кредитор, налоговый орган).
  2. Наблюдение, во время которого арбитражный управляющий анализирует финансовое состояние фирмы и делает выводы о степени его критичности. При банкротстве физических лиц не применяется.
  3. Оздоровление – принятие мер, направленных на восстановление платежеспособности.
  4. Этап внешнего управления вводится как подготовка к ликвидации предприятия.
  5. Конкурсное производство – собирается информация о кредиторах и активах фирмы. Формируется конкурсная масса, которая выставляется на торги, а предприятие ликвидируется.
  6. Мировое соглашение заключается между кредиторами и должником на любом этапе процедуры. Означает полный отказ от дальнейших претензий. Требования кредиторов считаются удовлетворенными.

Закон позволяет проводить признание банкротства по упрощенной схеме, что влечет значительную экономию времени и средств должника. Арбитраж своим решением может сократить количество этапов, сразу введя конкурсное производство и исключив наблюдение, санацию и внешнее управление. Этот вариант применяется в отношении небольших предприятий, несостоятельность которых очевидна.

Единый федеральный реестр банкротств

Ход каждой процедуры признания несостоятельности отражается в Едином федеральном реестре банкротств. Этот ресурс является общедоступным (требуется регистрация), где каждый желающий может узнать о проводимых торгах имущества должников. Здесь же можно выяснить финансовый статус контрагента – не заведено ли на него дело о признании банкротства?

Выплата денег

Как избежать разорения

Участь обанкротившийся организации печальна. Юридическое или физическое лицо теряет репутацию, их исключают из госреестров и пр. Ликвидация предприятия влечет продажу активов по заниженным ценам. На коммерческую деятельность в некоторых случаях вводится длительный запрет. Например, согласно ст. 163 закона 6-ФЗ, последствия для гражданина повторного банкротства выражаются пятилетним исключением возможности прохождения этой процедуры.

Можно много рассказать об особенностях последствий признания несостоятельности, они, в большинстве своем, негативные.

К положительному эффекту относится лишь избавление от долгов, а также то, что банкротство – это самый простой способ ликвидации бизнеса.

Советы по поводу того, как избежать принуждения отвечать по обязательствам, в общем-то, стандартны. Все они сводятся к поддержанию платежеспособности, увеличению рентабельности и нивелированию внешних губительных экономических факторов.

Мифы о банкротстве

О последствиях признания финансовой несостоятельности руководители и владельцы предприятий знают больше, чем рядовые граждане. Бытуют мифы о банкротстве, пугающие людей. В пользу этого страха работают фильмы и книги, в которых красочно описаны «долговые ямы», выселение из отчего дома и прочие ужасы.

Обычно это выдуманная история или просто вымысел. В цивилизованных странах действует государственное урегулирование процесса. Более того, есть бизнесмены, считающие, что им выгодно вовремя и правильно обанкротиться.

Развеем мифы и расскажем об этом простыми словами. 

  • Банкрот остается на улице без гроша в кармане, а вся собственность «уходит с молотка». Это не совсем так. Единственное жилье и личные вещи у человека забрать не имеют права.
  • Фирма или гражданин попадают в полную зависимость от назначенного арбитражем финансового управляющего, который вправе делать все, что захочет. На самом деле целью должностного лица является помощь в восстановлении платежеспособности. Да, его решения могут быть неприятными, но именно они способны спасти от банкротства.
  • Больше нельзя ездить за рубеж. В период проведения процедуры — это действительно так, но после ее завершения все ограничения снимаются.
  • Для подачи заявления о банкротстве недопустимо иметь официально подтвержденных доходов. И это не так. Поводом для признания несостоятельности может стать не только лишение работы, но и снижение зарплаты.
  • Списывается долг только по одному кредиту. Неправда. При признании банкротом учитываются все кредиторские требования.
  • Суд отменит все сделки, заключенные банкротом за последние три года. Нет. Признаны ничтожными будут лишь сомнительные операции, включающие продажу или дарение дорогостоящей собственности родственникам (аффилированным лицам) или ее реализацию по явно заниженной цене.
  • Долги потребуют с членов семьи. При банкротстве, как и в других неприятных случаях, «сын за отца не отвечает», если только тот не выступал его поручителем. В конкурсную массу попадает собственность, лично принадлежащая несостоятельному должнику, или его доля в неделимых объектах.

Самостоятельно, без правового сопровождения, процедуру банкротства провести трудно: требуются глубокие знания в области экономической юриспруденции. Неопытным предпринимателям, которых постигла неудача в бизнесе, рекомендуется обращаться за помощью в специализированные компании.


Нет комментариев
Добавить комментарий

Вам понравится
Рекомендуем
Эксперт-Банкрот

Законно спишем ваши долги или выплатим их за вас

Юрист по банкротству

Бесплатная онлайн-консультация с юристом по вопросам банкротства

Совкомбанк

Кредит на большую сумму по ставке от 11,9% годовых. До 30 млн руб.

Наши друзья
Полезный юрист

Финансовая защита и банкротство физических лиц «под ключ»

подробнее
Контур|Отчет

Удобный документооборот в режиме онлайн

подробнее
  • bsadsensedinamick
  • Индивидуальный подбор кредита онлайн Быстро и дорого продать автомобиль Кредит под залог недвижимости Расчетный счет в Сбербанке
    Подпишитесь на наши новости сейчас!
    Реклама

    Бесплатная онлайн-консультация от опытных юристов по вопросам банкротства юридических и физических лиц

    узнать подробнее
    мы в соцсетях: