Как оформляется банкротство: все этапы проведения процедуры

Понятие банкротства российское право трактует как абсолютную неспособность отвечать по долговым обязательствам перед кредиторами. Сущность термина тождественна финансовой несостоятельности. Кроме экономической сути, правовые нормы устанавливают порядок признания невозможности субъекта погасить кредиторские требования в срок и полностью.

В статье описывается порядок, согласно которому проходит процедура банкротства предприятия-должника.

Порядок оформления и цели процедуры банкротства

Перед тем как начать оформление пакета документов, необходимых для подачи заявления в арбитраж, следует определиться с целями процедуры банкротства. Они зависят от инициатора.

Если возбуждение делопроизводства производит комитет кредиторов или лицо, перед которым у должника имеются непогашенные обязательства, просроченные на три месяца, в сумме, превышающей триста тысяч рублей, то задача состоит в компенсации (возможно, частичной) финансовых потерь. После продажи активов и имущества компании на торгах, формируется конкурсная масса в денежной форме, подлежащая пропорциональной оплате непогашенных обязательств.

Еще одна сторона может быть инициирующим кредитором – государство в лице ФНС. В этом случае введение принудительного банкротства ставит целью взыскание задолженности по налогам.

Но существует и добровольное признание собственной несостоятельности. Цель банкротства, инициированного самим должником, может состоять в облегчении его финансового положения. Этот эффект достигается за счет прекращения выплат процентов на просроченные обязательства после того, как начинается процедура.

Кроме того, появляется шанс на достижение благоприятной договоренности. Бывает, что собрание кредиторов принимает решение о реструктуризации, узнав о намерении дебитора подать заявление о несостоятельности. Часть долга могут даже простить в надежде на частичное погашение обязательств.

Банкротство – система процедур, обеспечивающих наиболее простую и экономичную форму ликвидации предприятия. Это распространенный порядок избавления от убыточного бизнеса.

Нельзя не упомянуть о возможности преступного подхода к процессу признания финансовой несостоятельности. Преднамеренное или фиктивное банкротство применяется для ухода от налогообложения и мотивирования отказа удовлетворять требования кредиторов. В результате страдают стороны, являющиеся участниками хозяйственных отношений, и государство.

Разница между двумя видами криминального банкротства состоит в том, что в одном случае платежеспособность фирмы реально ухудшена путем умышленных действий, в другом – фиктивно занижена.

Следует вывод, подтверждаемый практикой, о том, что запуск процедуры оформления финансовой несостоятельности чаще в интересах должника, чем его кредиторов. Несостоятельное лицо оплачивает не весь долг – на полное удовлетворение требований его средств и активов не хватает. Эта ситуация называется имущественной недостаточностью или абсолютной неплатежеспособностью. В противном случае нельзя признать должника банкротом, а речь идет лишь о принудительном взыскании по решению суда.

Рассмотрим основные процедуры делопроизводства о несостоятельности субъекта и раскроем их суть. Их не более пяти, но может быть и меньше.

Основные этапы

Инициация процедуры признания несостоятельности состоит в подаче заявления в арбитраж. Содержание этого документа выражает просьбу признать банкротом предприятие или физическое лицо с указанием сумм задолженности, времени его просрочки и обстоятельств, при которых она возникла. К заявлению прилагаются документы, подтверждающие указанные факты. В частности, обязательны решения судебных инстанций о взыскании по финансовым обязательствам, свидетельствующие о попытках получить расчет без решения о признания финансовой несостоятельности.

Заявителем выступает сам неплательщик или иные заинтересованные лица, перечисленные выше.

Принятие положительного решения арбитража по заявлению означает начало делопроизводства.

Стандартная очередность этапов процедуры банкротства может меняться в зависимости от того, как проходит каждый из них. После фазы наблюдения временный управляющий вводит в действие план оздоровления, если считает эту меру целесообразной. В противном случае этот этап исключается.

Санация не может продолжаться дольше двух лет. В ходе действий административного управляющего должно наблюдаться значительное улучшение финансового состояния субъекта. В противном случае результат считается неудовлетворительным.

В случае безуспешности проведения мер по оздоровлению управляющий может ввести внешнее управление на год (в крайнем случае – полтора), однако у него есть выбор, обусловленный опять же экономической целесообразностью. При наличии хотя бы минимальной возможности восстановления платежеспособности компании, проводится ее реабилитация. Она предусматривает специальные мероприятия и особые полномочия, предоставляемые управляющему. Фактически именно он берет на себя руководство фирмой и делает все для расчета с кредиторами. Возможные действия внешнего управляющего:

1. Отказ от низкорентабельного направления хозяйственной деятельности или полное перепрофилирование.
2. Взыскание дебиторских задолженностей.
3. Продажа некоторых активов, принадлежащих должнику, если они не нужны для решения главной задачи.
4. Уступка прав требований.
5. Докапитализация путем привлечения средств дополнительных акционеров.
6. Эмиссия ценных бумаг предприятия от имени неплательщика.
7. Привлечение к выплате задолженности собственника, совладельца фирмы или третьих лиц.
8. Продажа всего предприятия.

Возможны и другие жесткие меры, направленные на извлечение достаточных средств для удовлетворения кредиторских требований.

Введение этапа конкурсного производства означает, что избежать банкротства не удалось. Предстоит открытый торг с целью реализации ликвидного имущества должника. Из полученной в результате реализации активов неплательщика суммы производятся расчеты со всеми конкурсными (внесенными в реестр) кредиторами, а также компенсация судебных расходов и выплата задолженности перед персоналом предприятия, включая налоги.

И, наконец, мировое соглашение. Заключить его желательней, чем пройти процедуру банкротства. Это можно сделать на любом ее этапе, кроме наблюдения.

Законодательством предусмотрены некоторые нюансы, касающиеся кредиторов, задолженность перед которыми обеспечены имуществом. Согласно 127-ФЗ они пользуются правом возврата 70% стоимости предмета после реализации залога.

Изложена основная система банкротства, из которой могут быть исключены некоторые этапы. Например, для неплатежеспособных физических лиц не применяется наблюдение. Иногда практикуется упрощенная процедура. Обо всем этом читайте дальше. Пока же подробно рассмотрим перечисленные фазы.

Наблюдение — первая стадия

Первая стадия применяется по отношению к юридическим лицам сразу после вынесения решения арбитража о начале дела о банкротстве. Наблюдение проводится с целью объективного установления финансового положения предприятия и определения его перспектив.

Действующий руководитель фирмы-должника продолжает выполнять свои обязанности. Присутствие временного управляющего способствует прекращению конфликтов с кредиторами.

Назначенное арбитражем должностное лицо ведет следующую работу:

• Формирует предварительный список собственности организации-должника, которая в случае надобности может составить конкурсную массу.
• Составляет предварительный реестр кредиторов, работников и органов власти, которым задолжало предприятие.
• Собирает договоры, устанавливающие отношения неплательщика с другими субъектами хозяйствования.
• Выводит общую предварительную сумму задолженности перед кредиторами.
• Намечает возможные пути выхода из кризиса.

С целью обеспечения условий работы временному управляющему открывается доступ ко всей информации, в том числе закрытой.

Проведение процедуры наблюдения длится до семи месяцев и завершается подробным отчетом, в котором указываются итоги анализа по вышеперечисленным пунктам. Документ передается в арбитраж.

Финансовая санация — вторая стадия

Финансовое оздоровление представляет собой комплекс плановых мероприятий, направленных на восстановление платежеспособности в течение ограниченного временного интервала.

Санация предполагает соблюдение следующих условий:

• Продолжительность – до двух лет.
• Экономически обоснованный план действий и согласованный сторонами график выплат по долгам перед кредиторами.

Непосредственным исполнителем мероприятий по оздоровлению назначается арбитражный управляющий. Успеху способствуют льготы и послабления, которыми пользуется на этом этапе неплатежеспособное предприятие. Отменяются штрафные санкции и пени за просрочку выплат кредиторам, сборов, налога на прибыль, НДС. При банкротстве также приостанавливается начисления дивидендов и премий держателям ценных бумаг фирмы. С активов снимается арест. Временно прекращаются производства по исполнительным листам.

Вводятся ограничения и запреты на следующие операции:

• Финансирование сделок, увеличивающих кредиторскую задолженность на 5% и более от общей суммы реестровых требований (разрешения на них может давать арбитражный управляющий).
• Отчуждение и приобретение имущества, за исключением товарной продукции и сырья (материалов, комплектующих изделий).

Успешной считается санация, в результате которой кредиторские требования первой очереди погашаются за полгода до запланированной даты завершения плана мероприятий (остальные задолженности – за месяц). Если удалось этого добиться, дело о банкротстве прекращается.

Введение внешнего управления — третья стадия

До сих пор все процедуры, применяемые в деле о банкротстве, допускали «обратный ход» – сохранение бизнеса. Теперь, когда введено внешнее управление, ликвидация предприятия становится почти неизбежной. Внешний управляющий берет на себя все руководящие полномочия и принимает самые жесткие меры по восстановлению платежеспособности.

Введение этого этапа должно происходить не всегда, а только в том случае, если есть хоть какая-то надежда преодолеть несостоятельность путем сокращения штата, частичной продажи имущества, переуступки долгов или других способов, часто называемых непопулярными.

Эти меры действительно никому не нравятся, но они дают последний шанс на улучшение финансового состояния субъекта хозяйствования. Главная разница между внешним управлением и санацией состоит в том, что прежнее руководство больше не участвует в принятии решений.

Этап завершается отчетом управляющего, назначенного арбитражем. Этот документ содержит подробное описание всех действий, предпринятых с целью возврата долгов и предъявляется собранию кредиторов.

Положительным результатом считается удовлетворение финансовых требований, и, как следствие, прекращение дела о банкротстве. Если эта цель не достигнута, можно констатировать неизбежность ликвидации предприятия. Для этого вводится стадия конкурсного производства.

Конкурсное производство — четвертая стадия

Конкурсное производство – окончательная фаза процедуры банкротства, которую приходится применять, когда неплатежеспособность безнадежна. В ходе этого этапа продается на торгах все ликвидное имущество должника, за чем следует расчет со всеми кредиторами, персоналом, федеральными и местными фондами, а затем и ликвидации организации.

Предшествует этим действиям санация или внешнее управление. Конкурсное производство получило свое название потому, что при распределении вырученных средств соблюдается принцип приоритетности. Законодательно установлена следующая пошаговая последовательность погашения требований:

1. Оплата текущих расходов, понесенных на пройденных этапах процедуры банкротства («нулевой» приоритет – впереди всех).
2. Первая очередь — компенсации за вред, нанесенный жизни и здоровью.
3. Вторая очередь — оплата труда персонала и авторского вознаграждения за пользование интеллектуальной собственностью.
4. Третья очередь – все остальные кредиторы.

По итогам торгов сумма вырученных средств может не соответствовать размеру совокупного долга предприятия. В этом случае долговые обязательства будут погашены не в полном объеме, что не соответствует ожиданиям кредиторов и пострадавшего персонала.

На особом положении находится залоговый кредитор. В банкротстве его требования формально удовлетворяются в порядке третьей очередности, но возврат задолженности перед ним гарантирован обеспечительным имуществом. Такой кредитор вправе реализовать предмет залога и получить 70% вырученной суммы.

Эта привилегия имеет и обратную сторону. У залогового кредитора нет права на участие в общем голосовании собрания лиц, которым задолжал неплательщик.

В ходе конкурсного производства управляющий пошагово выполняет следующие действия:

• Формирует конкурсную массу – проводит инвентаризацию и оценку ликвидной собственности должника и составляет отчет, включающий ее реестр.
• Проводит торги, в ходе которых имущество банкрота реализуется.
• Публикует объявления в официальном источнике информации (Едином федеральном реестре банкротов РФ), на котором сведения о несостоятельных физических лицах, фирмах и компаниях общедоступны.
• Составляет список конкурсных кредиторов и устанавливает очередность и условия оплаты задолженностей.

После ликвидации предприятие исключается из ЕГРЮЛ и юридически прекращает существование. Вся его документация сдается в архив.

Мировое соглашение — пятая стадия

Мировое соглашение в банкротстве означает отказ от дальнейших финансовых требований. Ее инициатором имеет возможность выступить любая сторона – собрание кредиторов, должник или гарант погашения обязательств на прописанных условиях.

Документально мировое соглашение оформляется в виде договора, заверенного сторонами. Оно включает следующие существенные условия:

1. Условия погашения кредиторских требований.
2. Форма оплаты.
3. Срок действия с момента подписания и дата завершения.

В договор также могут быть включены дополнительные условия, учитывающем специфику сделки. Обязательно соответствие текста действующему законодательству РФ.

Следствием несоблюдения сторонами (главным образом должником) мирового соглашения может стать его отмена с повторным возбуждением делопроизводства о банкротстве с учетом платежей, совершенных за время, прошедшее с момента подписания.

Смысл содержания документа, как правило, состоит в смягчении графика выплат, уменьшении суммы требования и прочих уступках.

Любое банкротства завершается заключением мирового соглашения. Оно же может стать причиной закрытия дела о признании финансовой несостоятельности, если стороны приняли компромиссное решение.

Особенности банкротства предприятия

Процедура в отношении физических и юридических лиц имеет ряд отличий. Банкротство организации сопряжено с разрешением большего количества конфликтов, возникающих у его руководства со многими лицами:

• кредиторами;
• членами коллектива (наемным персоналом);
• государственными органами (контролирующими и фискальными).

Существуют также правовые проблемы: инициирование банкротства стратегического или градообразующего юридического лица затруднено законодательными ограничениями, действующими в 2024 году.

Особенностью признания несостоятельности предприятия, финансируемого заявителем, является и тот факт, что инициатором выступает совет акционеров, не получающих положенных им дивидендов, чего в случае с ФЛ не бывает. Этот же орган принимает решение о дальнейшей судьбе организации после предоставления временным управляющим отчета о возможных перспективах восстановления платежеспособности. Уже упоминалось, что в отношении обычных граждан наблюдение вообще не проводится.

Главная же техническая сложность банкротства предприятия, как правило, состоит в предъявлении большого числа кредиторских требований и объемном списке активов и предметов, составляющих конкурсную массу. В случае наложения субсидиарной ответственности к ней может быть добавлено также дорогостоящее имущество руководителей и учредителей.

Упрощенная процедура

Упрощенная схема признания финансовой несостоятельности применяется к двум категориям неплательщиков – отсутствующим и ликвидируемым по причине безнадежности хозяйственного состояния фирмы-должника. Рассмотрим их подробнее.

Ситуация первая – не представляется возможным определить местонахождение должника, а стоимость его имущества явно недостаточна для покрытия всех кредиторских требований.

Кроме этого, известно о полном отсутствии признаков деловой активности неплательщика за последний год, что проявлялось, в частности, в том, что банковских трансакций он не проводил.

Если налицо указанные признаки отсутствующего неплатежеспособного лица, арбитражному управляющему не остается ничего другого, как реализовать доступные предметы и распределить вырученные средства между всеми конкурсными кредиторами согласно установленной очередности выплат, предварительно вычтя из общей суммы судебные издержки и текущие расходы.

Вторая ситуация несколько сложнее. По итогам наблюдения временный управляющий приходит к выводу о бесполезности мер оздоровления и внешнего управления. Он сразу вводит конкурсное производство. Этот специальный режим занимает более краткий временной период (обычно от полугода до 9 месяцев) и существенно (порой вполовину) уменьшает расходы.

Упрощенная процедура может вводиться не только после наблюдения, но и на любой другой фазе, если становится очевидной бесполезность промежуточных этапов.

Если описывать ситуацию просто, то кредиторы получают мало, но быстро. Требования частично удовлетворяются в течение месяца-двух, после чего делопроизводство считается закрытым.

В случае выявления сокрытия имущества банкротом происходит повторная инициация дела, на этот раз в общем порядке. В отношении руководителей и учредителей бизнеса может быть применена субсидиарная ответственность.

Представление интересов и юридическое сопровождение

Представитель заинтересованной стороны (должника или кредитора) не всегда в полной мере владеет информацией о том, как оформить заявление в арбитраж, и какие документы нужны для этого в качестве приложения. Но это лишь часть проблемы. Участие в заседаниях судебных инстанций требует профессиональной юридической подготовки.

В делопроизводстве по банкротству имеются многие тонкости, а столкновение интересов сторон неизбежно, как при любом арбитражном разбирательстве. Поверхностного знакомства с Федеральным законом о несостоятельности 127-ФЗ обычно недостаточно.

Специализированные юридические фирмы оказывают следующую правовую помощь должникам:

1. Составление текста заявления с просьбой признать лицо банкротом.
2. Обеспечение правовых основ деятельности арбитражных (временного, внешнего и конкурсного) управляющих.
3. Сопровождение судебного процесса и участие в заседаниях.

В частности, субсидиарная ответственность накладывается на учредителей и руководителей предприятия только при определенных условиях. Кредиторы, в своем стремлении получить компенсацию потерь, настаивают на том, чтобы ее источником служили средства и личная собственность владельцев задолжавшего им ООО.

Кроме того, следует учитывать, что банкротом не может быть признано казенное предприятие или учреждение, относящееся к разряду политических партий и религиозных общин, даже если соблюдены все критерии финансовой несостоятельности (ГК РФ, ст. 65).

Специализированные юридические компании оказывают помощь и кредиторам в целях соблюдения их экономических интересов:

1. Оспаривание сделок, заключенных банкротом и вызывающих обоснованные подозрения.
2. Взыскание дебиторских задолженностей несостоятельного лица.
3. Наложение субсидиарной ответственности на лиц, виновных в возникновении неплатежеспособности.
4. Контроль соблюдение очередности погашения требований.
5. Анализ документации предприятия-должника.
6. Другие юридические услуги.

По причине разнообразия возникающих проблем часто требуется подключение нескольких профильных специалистов.

Куда можно обратиться за правовой помощью

При выборе фирмы, предлагающей правовое обеспечение процедуры банкротства, эксперты советуют обращать внимание на некоторые признаки ее успешности. Для начала рекомендуется посетить сайт и посмотреть на его оформление. Ссылка на огромное число проведенных дел о признании несостоятельности свидетельствует об определенном накопленном опыте, но важнее качество сопровождения, чем количество клиентов.

Под успехом понимается нужный результат, которого удалось добиться специалистам юридической компании. Чтобы оценить ее эффективность, лучше почитать отзывы в других доступных источниках, а также проконсультироваться с максимальным количеством людей, уже решивших эту проблему.

Главная ошибка, совершаемая руководителями предприятий, утративших платежеспособность, состоит в том, что они полагаются на собственных штатных юристов (они ведь зарплату получают). К сожалению, специализация в данном случае играет решающую роль. Чаще всего юристы предприятий имеют дело с трудовым правом, а знания в этой области при проведении процедуры банкротства не имеют первостепенного значения.

# Банкротство

Сколько стоит банкротство физического лица в России

# Банкротство

Банкротство и ликвидация предприятия: особенности и процедура