• Бесплатная Консультация Юриста:
    +7 (499) 938-41-14
    Москва и МО
    +7 (812) 467-36-58
    Петербург и ЛО
  • Какие налоги платит инвестор

    Автор статьи: Евгений Смирнов Евгений Смирнов
    29 августа 2018
    5
    0
    # Инвестиции Какие налоги платит инвестор

    Все налоговые расчеты производятся в рублях. Если вы приобрели ценную бумагу, номинированную в долларах, то стоимость покупки будет пересчитана в рублях по курсу, который был актуален в день покупки.

    Навигация по статье
    • Прибыль от инвестиций, облагаемая налогами
    • Что еще нужно знать о налогах в России
    • Налогообложение купонных доходов

    Мы приходим на финансовые рынки для того, чтобы заработать. А получив прибыль от инвестиций – мы обязаны заплатить налоги. В этой статье мы поговорим о том, какие налоги платит инвестор, который торгует на бирже.

    Прибыль от инвестиций, облагаемая налогами

    На фондовом и срочном рынке Московской биржи исчислять и платить налог должен брокер, выступающий налоговым агентом. Однако, при совершении операций на валютном рынке Московской биржи, инвесторам необходимо оплачивать НДФЛ с полученного дохода самостоятельно. Согласно Налоговому кодексу, доходы налоговых резидентов облагаются по ставке 13%, нерезидентов – 30%. Уплатить необходимо:

    1. Налог на доходы, полученные в результате инвестиционной деятельности. К примеру, если вы заработали, получив доход от реализации ценных бумаг или срочных контрактов. При этом, пока ценная бумага не продана, налоговая база не появляется, даже если ее стоимость увеличилась относительно цены покупки.
    2. Налог с дивидендов и купонов. Когда компания-эмитент выплачивает акционерам дивиденды, они зачисляются в депозитарий, где из них уже удерживается налог. Ставка налога по дивидендам составляет 13% для резидентов, 15% – для нерезидентов.

    По дивидендам акций иностранных эмитентов – ни брокер, ни депозитарий не являются налоговым агентом, и налогоплательщик должен самостоятельно заполнить декларацию и заплатить налог. Сумму налога в Российской Федерации можно уменьшить на сумму налога, уплаченную по месту нахождения источника доходов. Это возможно только в случае, если источник дохода находится в иностранном государстве, с которым заключен договор об избежании двойного налогообложения. При выплате купона по облигациям, налог удерживается в обычном порядке по ставке 13% для резидентов, и 30% – для нерезидентов.

    НК РФ

    Налог с уплачиваемого купона удерживает депозитарий, а брокер проверяет корректность удержания налога. На брокерский счет инвестора купонные выплаты и дивиденды зачисляются уже очищенными от налогов. По операциям с валютой на Московской бирже брокер не является налоговым агентом. В связи с этим частным инвесторам придется самостоятельно уплатить налог.

    Когда появляется необходимость уплаты налогов? Рассмотрим на примере. Если вы купили иностранную валюту, а затем эту валюту вывели, или приобрели ценные бумаги, то налогооблагаемой базы не возникает. Но если вы купили валюту, а потом продали ее, то положительный финансовый результат от такой сделки будет облагаться налогом. Налог следует оплатить если валюта находилась в собственности инвестора менее 3 лет.

    Что еще нужно знать о налогах в России

    Все налоговые расчеты производятся в рублях. Если вы приобрели ценную бумагу, номинированную в долларах, то стоимость покупки будет пересчитана в рублях по курсу, который был актуален в день покупки. Продажи также пересчитают в рублях, по курсу того дня, когда вы осуществили продажу. Поэтому может сложиться ситуация, когда купленная за доллары облигация подешевеет, и вы получите убыток, однако за счет роста курса доллара стоимость такой облигации в рублях вырастет, поэтому брокер будет обязан удержать с вас НДФЛ.

    Налоговый период длится один год, то есть в пределах календарного года учитываются все операции, которые совершал клиент брокера. Если в течение года вы совершали прибыльные сделки, и выводили полученную прибыль, то в момент вывода брокер удерживает налог. Однако если по результатам года клиент получил убыток, то ранее удержанный налог можно вернуть, опять же, через брокера.

    Это очень просто сделать в новом личном кабинете клиента Открытие-брокера. Достаточно зайти в раздел «Отчеты и налоги», перейти во вкладку «Налоги», и выбрать интересующий вас налоговый период. За пару секунд вам будет сформирован отчет, и сумма излишне уплаченного налога будет указана в графе «Возврат». Чтобы вернуть налог, достаточно нажать кнопку «Вернуть», после чего выбрать счет и секцию, на который будет возвращен налог.

    Если вы приобрели ценную бумагу, которая обращается на российском организованном рынке после 1 января 2014 года, и держали ее более трех лет, то ваш положительный финансовый результат будет освобожден от НДФЛ. Стоит учесть, что при использовании данной льготы есть ограничение по сумме. Предельный размер вычета рассчитывается как произведение трех миллионов рублей, и количества полных лет нахождения ценных бумаг в собственности.

    Рубль

    Налогообложение купонных доходов

    Купоны с облигаций федерального займа, субъектов федерации и муниципальных образований не облагаются налогом.

    С 2018 года купонный доход не будет облагаться НДФЛ при выполнении следующих условий:

    • купонный доход должен быть получен по обращающимся облигациям российских организаций;
    • облигации должны быть номинированы в рублях;
    • облигации должны быть имитированы период с 1 января 2017 года по 31 декабря 2020 года включительно.

    Однако помните, что купонный доход не должен быть выше определенного размера. Закон предусматривает налогообложение таких доходов только в случае превышения суммы выплаты процентов, то есть купона над суммой процентов, рассчитанной исходя из номинальной стоимости облигаций и ставки рефинансирования, увеличенной на 5 процентных пунктов. Если купонный доход превышает максимальный размер, то сумма превышения будет облагаться НДФЛ по ставке 35%. Дисконт же будет полностью освобожден от налогообложения.

    В этой статье мы рассмотрели налоги, которые платит инвестор. Но также важно знать и уметь пользоваться налоговыми вычетами. О них мы расскажем в следующей статье.


    Нет комментариев
    Добавить комментарий

    Вам понравится
    Рекомендуем
    Открытие-Брокер

    Прибыльное и надежное инвестирование для физических лиц

    Alpari

    Форекс-брокер с мировым именем и высокой надежностью

    Куда вложить деньги

    Интерактивный курс от главного аналитика Бинбанка

    Лидер Инвест

    Пассивный доход на инвестициях от 18%

    Наши друзья
    ForexClub

    Торговля криптовалютой, акциями, активами

    подробнее
  • Кредит наличными за 5 минут Книга «Инвестиции в недвижимость» от Р. Кийосаки Бездепозитный бонус за регистрацию от Freshforex Русскоязычная биржа криптовалют с бонусами
    Подпишитесь на наши новости сейчас!

    135000 российских инвесторов выбрали Открытие-Брокер. Лучший способ надежно инвестировать деньги в России

    узнать подробнее
    мы в соцсетях: