Автоматический учет налогов с интернет-бухгалтерией «Мое Дело»
Как правильно выбрать систему налогообложения
- ОСНО
- УСН
- ЕНВД
- Патент
ОСНО
Начнем с общей системы налогообложения (ОСНО) – это основная система. Если вы регистрируете предприятие и не подаете никаких дополнительных заявлений на другие формы, вы попадаете вот на эту общую систему налогообложения. В ее случае предприятия уплачивают налог на прибыль по ставке 20%, а индивидуальные предприниматели уплачивают налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. И плюс еще платится НДС с реализации (основная ставка 18%).
УСН
Если вы хотите сократить налоги, можно выбрать специальные системы налогообложения, где предусмотрены пониженные ставки. Например, это упрощенная система налогообложения, где есть три подвида:
- УСН (доходы) – платится налог 6% со всех доходов;
- УСН (доходы минус расходы) – налог берется с разницы между доходами и расходами и составляет 15%;
- УСН (патент).
В УСН есть свои ограничения по выручке и по количеству сотрудников, но в основном все предприятия на всех видах деятельности могут использовать данную систему. В 2025 году она оптимальная для многих ИП и ООО.
ЕНВД
Следующая система – это единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Используется предприятиями и ИП с определенными видами деятельности:
- бытовые услуги;
- ветеринарные услуги;
- розничная торговля через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 кв. м. по каждому объекту;
- услуги общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 кв. м. по каждому объекту.
И другие. Особенность данной системы в том, что налог уплачивается не от фактической суммы дохода или прибыли, как по предыдущим системам, а с потенциально возможного дохода, который вы можете получить от определенных видов деятельности, разрешенных на ЕНВД. То есть, для каждого вида деятельности устанавливается свой возможный доход и с него уже берется налог.
Патент
И еще одна система, которая предназначена только для ИП – патентная система налогообложения. Не все ИП могут перейти на эту систему, а только те, у которых определённый вид деятельности, например:
- ветеринарные услуги;
- парикмахерские и косметические услуги;
- обучение на курсах;
- репетиторство.
При данном режиме подразумевается получение патента – это документ, который дает право на осуществление определенного вида деятельности на срок от 1 до 12 месяцев. Срок можно выбрать самостоятельно. На каждый вид деятельности нужно получать отдельный патент. При расчете налога учитывается не фактический доход, а потенциально возможный, который можно получить от определенных видов деятельности на этой системе налогообложения.
Какая система налогообложения лучше? Все зависит от вида деятельности и финансовых оборотов. Для ИП подойдет патент или УСН. ООО можно использовать ЕНВД или УСН.
