Как правильно выбрать систему налогообложения

Сегодня мы коротко поговорим про основные системы налогообложения, и расскажем, какую систему налогообложения выбрать для ИП, чтобы платить меньше налогов в России.

ОСНО

Начнем с общей системы налогообложения (ОСНО) – это основная система. Если вы регистрируете предприятие и не подаете никаких дополнительных заявлений на другие формы, вы попадаете вот на эту общую систему налогообложения. В ее случае предприятия уплачивают налог на прибыль по ставке 20%, а индивидуальные предприниматели уплачивают налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. И плюс еще платится НДС с реализации (основная ставка 18%).

УСН

Если вы хотите сократить налоги, можно выбрать специальные системы налогообложения, где предусмотрены пониженные ставки. Например, это упрощенная система налогообложения, где есть три подвида:

• УСН (доходы) – платится налог 6% со всех доходов;
• УСН (доходы минус расходы) – налог берется с разницы между доходами и расходами и составляет 15%;
• УСН (патент).

В УСН есть свои ограничения по выручке и по количеству сотрудников, но в основном все предприятия на всех видах деятельности могут использовать данную систему. В 2024 году она оптимальная для многих ИП и ООО.

ЕНВД

Следующая система – это единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Используется предприятиями и ИП с определенными видами деятельности:

• бытовые услуги;
• ветеринарные услуги;
• розничная торговля через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 кв. м. по каждому объекту;
• услуги общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 кв. м. по каждому объекту.

И другие. Особенность данной системы в том, что налог уплачивается не от фактической суммы дохода или прибыли, как по предыдущим системам, а с потенциально возможного дохода, который вы можете получить от определенных видов деятельности, разрешенных на ЕНВД. То есть, для каждого вида деятельности устанавливается свой возможный доход и с него уже берется налог.

Патент

И еще одна система, которая предназначена только для ИП – патентная система налогообложения. Не все ИП могут перейти на эту систему, а только те, у которых определённый вид деятельности, например:

• ветеринарные услуги;
• парикмахерские и косметические услуги;
• обучение на курсах;
• репетиторство.

При данном режиме подразумевается получение патента – это документ, который дает право на осуществление определенного вида деятельности на срок от 1 до 12 месяцев. Срок можно выбрать самостоятельно. На каждый вид деятельности нужно получать отдельный патент. При расчете налога учитывается не фактический доход, а потенциально возможный, который можно получить от определенных видов деятельности на этой системе налогообложения.

Какая система налогообложения лучше? Все зависит от вида деятельности и финансовых оборотов. Для ИП подойдет патент или УСН. ООО можно использовать ЕНВД или УСН.

# Налоги

Как платить налоги ИП с УСН: пошаговая инструкция по оплате налогов на упрощенке

# Налоги

Какая сумма налога на прибыль: показываем на примерах