Особенности страхования юридических лиц

Коммерческая активность всегда сопряжена с рисками. По сравнению с обычным гражданином предприятие намного интенсивнее использует принадлежащее ему имущество. Многие виды производств считаются вредными и опасными.

Сами масштабы деятельности, скопление большого количества людей, машин и другие потенциально губительные факторы наводят на мысль о защите. В связи с этим страхование имущества юридических лиц является одним из наиболее перспективных направлений бизнеса. Тем, кого интересуют его особенности, будет интересна эта статья. Особое внимание уделено уловкам, позволяющим страховым компаниям не выполнять взятые обязательства. Об этом читайте в конце.

Чем отличается страхование юридических и физических лиц

Принцип работы механизма защиты от рисков одинаков для всех видов страхования. В случае наступления ситуации, предусмотренной соглашением, производится выплата премии установленного размера. При этом договор страхования юридических лиц имеет свои особенности:

• Стоимость имущества, как правило, больше, чем у ФЛ.
• Страхование оформляется в виде нескольких отдельных соглашений по разным объектам (недвижимость, автомобили, спецтехника и т. д.).
• Возможно заключение договора по защите от финансовых рисков и ответственности.

Как следствие, заявление на страхование юридических лиц сопровождается объемным пакетом документов. Компания, берущая на себя обязательство по компенсации возможных убытков, изучает предоставленные бумаги, тщательно проверяет сведения (чаще всего этим занимается особое структурное подразделение), и только после этого начинается оформление договора.

Организация страхования юридических лиц регламентирована правовыми актами, в число которых входят указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства РФ и 172-ФЗ Федеральный закон «О страховании». Деятельности юридических лиц посвящены пункты 6–12, 16–23 Статьи 32.8 и другие, соответствующие по смыслу.

Объекты страхования

Объекты страхования ИП или предприятия в обобщенном понимании – его финансовые интересы. Это имущество (движимое и недвижимое), составляющее законную собственность, и активы, включая нематериальные.

Чаще всего практикуется защита от риска утраты или повреждения следующих ТМЦ:

• Недвижимость, представленная торговыми комплексами, офисными и производственными помещениями.
• Оборудование и другая техника.
• Материалы, полуфабрикаты и прочее.
• Товары.
• Интеллектуальная собственность (нематериальные активы).
• Транспорт.

Условия страхования финансовых рисков юридических лиц предполагают защиту от убытков и недополучения прибыли, а также непредвиденных затрат.

Понятие страховых рисков

Под страховыми рисками понимаются вероятные причины ущерба, влекущие по договору выплату компенсации. Главные их признаки: случайность и возможность. Иными словами, нельзя застраховать объект, утрата или повреждение которого предсказуемы в течение срока действия соглашения. Если же ему ничего не угрожает, то этого и так никто не станет делать.

Страховой случай – свершившийся страховой риск. Он становится причиной возникновения обязанности страховщика выплатить компенсацию (премию) ущерба в адрес страхователя, застрахованного субъекта, выгодоприобретателя или иного лица, указанного в соглашении.

К основным страховым рискам относятся:

• Пожары. Страхование от огня включается в договор обязательно, так как такое событие может произойти практически с любым объектом.
• Затопление. Риск особенно актуален для многоэтажных офисных центров и зданий, находящихся в низинных районах рядом с водоемами.
• Взрывы. Это вероятное событие может привести к частичному или полному уничтожению объекта, а также к нанесению ущербу соседним строениям. Риск высок для АЗС и предприятий, по роду деятельности связанных с опасностью мгновенного воспламенения бризантных веществ. Примером могут служить цементные производства, мукомольные комбинаты и некоторые казенные заводы, изготовляющие ВВ.
• Противоправные действия. Под этим событием подразумевается кража или ограбление. Риску подвергаются торговые фирмы, в т. ч. реализующие ювелирные изделия, а также другие предприятия, имеющие на балансе дорогостоящие ликвидные активы.
• Случайные повреждения. Страхование транспортных средств, помещений и других объектов от внезапно возникшей надобности в их ремонте производится в порядке, предусмотренном законодательством. Например, для автомобиля – это полисы ОСАГО или КАСКО.
• Несчастные случаи. Одним из условий трудового договора, входящих в т. н. социальный пакет, часто бывает полис страхования жизни и здоровья. Рисками являются различные травмы, инвалидность и смерть.

Страхование оборудования индивидуальных предпринимателей, как и предприятий – дело добровольное. Взносы соцстраха (медицинский и пенсионный) являются обязательными при доходах ИП до 300 тыс. руб. Их сумма фиксируется ежегодно (в настоящее время 29 тыс. 354 руб. +1% с оборота).

Тарифы

Единой ставки в стране нет, но на практике, страховые компании, в процессе переговоров устанавливают тарифы за свои услуги в пределах от 0,5 до 2% стоимости объекта. Ставка может быть более высокой (до 5%), если очевиден высокий риск порчи предмета, при больших ценах имущества или с учетом иных особенностей сделки.

Сроки действия договора также могут отличаться. Время страхования не бывает менее месяца, и очень редко соглашение заключается более, чем на три года. В некоторых случаях оценка объектов может требовать экспертного заключения. При очевидной специфичности имущества, в договор включаются дополнительные условия.

Порядок страхования недвижимого имущества ИП и ЮЛ одинаков. Полис стоит дороже, примерно, на 15–25% по сравнению с другими активами.

Страхование гражданской ответственности ЮЛ

Страхование гражданской ответственности юридических лиц в РФ предусматривает защиту от последствий нанесения вреда интересам других организаций и граждан, а также окружающей среде. Примером может служить пожар, перекинувшийся на соседние здания. Применительно к автотранспорту эту роль играет полис ОСАГО.

Существуют следующие виды страхования деятельности юридических лиц, предусматривающие защиту от несения гражданской ответственности:

Вид страхования ГО	Страховой случай
Транспортное	Нанесение вреда жизни, здоровью, багажу, грузу, несоблюдение срока доставки, ущерб, причиненный третьим лицам
Экологическое	Возникновение ущерба окружающей среде вследствие производственной деятельности
Производственное	Убытки потребителей, производителей продукции и продавцов по причине случайно допущенного брака
Профессиональное	Неисполнение обязательств специалистом (адвокатом, брокером, дилером, врачом, частным детективом и т. п.) по независящим от него причинам
Кредитное	Невозврат займа

Обязательное страхование имущественных интересов юридических лиц распространяется на следующие виды имущества:

• государственная собственность;
• залоговое обеспечение займов;
• транспортные средства, приобретенные в кредит или на условиях коммерческой аренды (лизинга).

Кредитное страхование юридических лиц является сложным видом, сочетающим защиту от всех видов риска, связанных с невозвратом заемных средств. Условия предполагают компенсацию потерь банка в случае невыполнения должником своих обязательств по основной сумме, процентам и срокам погашения, независимо от причин. Возможны два вида договора кредитного страхования:

Страхователь	Выгодоприобретатель
Банк	Заемщик
Заемщик	Банк

На практике чаще используется второй вариант. Независимо от способа страхования кредита, финансовое учреждение стремится компенсировать ущерб, а конечным плательщиком за услугу становится заемщик.

Закон РФ 4015-1 указывает на обязательность экологического страхования ЮЛ для потенциально опасных видов деятельности (вредных производств, атомной энергетики, перевозок и т. д.) Его условиями является возмещение ущерба и расходов на принятие профилактических мер по минимизации рисков. Суммы компенсаций нормируются государством, а затраты на оплату экологического полиса предприятия вправе относить на себестоимость производимого продукта, что уменьшает налоговую нагрузку.

Условия договора предполагают выплату компенсации ущерба только при условии документально подтвержденного отсутствия вины работников предприятий.

Нужно ли страховать депозиты юридических лиц

Страхование денежных средств: вкладов и счетов в банках, банковских кредитов и депозитов обязательно только для физических лиц. Хозяйствующие субъекты, зарегистрированные как ЮЛ, осуществляют его на добровольной основе. Отсутствие договора влечет погашение обязательств финансового учреждения в случае его банкротства после удовлетворения кредиторских требований. Вероятность получения компенсации невелика.

На практике застраховать средства на счете ЮЛ может в том же банке, в котором открыт счет, но на невыгодных условиях. Депозиты, в классическом понимании, предприятия обычно не открывают. Речь может идти о защите средств, находящихся на р/с и хранящихся на нем под минимальные проценты по договору РКО. Остаток нестабилен, что приводит к несоответствию реального ущерба сумме, указанной в полисе.

Опыт подсказывает, что при открытии счета и заключении договора на расчетно-кассовое обслуживание, рациональнее выбирать банк по критерию его финансовой устойчивости.

Расчет страховых выплат

Порядок определения ежемесячного взноса устанавливает страховщик. На сайте ФНС доступен ориентировочный расчет на калькуляторе страхования. В форму следует внести период (год и месяцы) и оценочную стоимость имущества (более 100 тыс. руб.) Следует помнить о том, что сумма ежемесячного взноса подлежит индексации.

Порядок возмещения ущерба

Практика показывает, что наступление страхового случая не всегда гарантирует получение компенсации ущерба. Страховщики заинтересованы в минимизации своих расходов, для чего виртуозно используют различные юридические уловки. Усилия, прилагаемые для обеспечения собственной неуязвимости гораздо активнее, если предполагается выплата большой премии. Разумеется, все применяемые приемы находятся в рамках правового поля. Их нужно знать каждому руководителю предприятия, чтобы избежать проблем, если страховой случай наступит.

1. Затягивание выплат. В данном случае страховщик не отказывает в выплате премии, но максимально отодвигает момент ее перечисления страхователю. Интерес простой – пока деньги хранятся на счету предприятия, на них «капают» проценты. Но есть и вероятность того, что пострадавшее предприятие по безалаберности руководства просто упустит срок исковой давности.
2. Упущение важных пунктов договора. Правила страхования в России изложены в статье 943 Гражданского кодекса РФ и представляют довольно объемный текст. Не каждый руководитель предприятия находит время на его подробное изучение, а зря. Законодательством не установлен максимальный срок выплаты страховой премии, каждая фирма определяет его самостоятельно. Важно, чтобы в договоре он был четко указан, и при этом был минимальным. Следует обратить внимание на такой нюанс, как продолжительность составления страхового акта, являющегося основанием для требования выплаты. Иногда этот пункт вообще не включается в договор, что создает условия для затягивания времени. Если такой огрех все же допущен, юристы рекомендуют выставлять страховой компании претензию, в которой ссылаться на п.2 ст. 314 ГК РФ, ограничивающей разумный срок семью днями.
3. «Бомбардировка» запросами. Обычно страховые фирмы беспроблемно выплачивают компенсацию небольших убытков, но, когда премия составляет крупную сумму, проявляют повышенную «бдительность». Они запрашивают дополнительные документы, подтверждающие достоверность размера ущерба, хотя все условия договора соблюдены. Бывает, что требования выдвигаются заведомо невыполнимые. В подобной ситуации следует обращаться в суд.
4. Объявление договора недействительным. Основанием может служить выяснение обстоятельств, ранее скрытых (не указанных в полной мере) страхователем (например, отсутствие или нерабочее состояние пожарной сигнализации, повышенный риск эксплуатации и т. п.) Помочь в разрешении проблемы может тщательная экспертная проверка, целью которой является установление связи между возникновением страхового случая и погрешностью в оформлении полиса.
5. Занижение суммы премии. Страхователь заинтересован в полной компенсации потерь. В реальной жизни суммы, указанные оценщиками, часто не обеспечивают полного восстановления утраченного имущества. Выход только в арбитражном разбирательстве. Обычно для определения реального ущерба требуется дополнительная судебная экспертиза.

Есть и другие уловки, цель которых, затягивание выплат или сложение страховщиком взятых по договору обязательств. Вывод один, необходимо тщательное изучение всех правовых аспектов заключаемого соглашения. Чем больше страховая премия, тем внимательнее стоит относиться к этому вопросу.

Выводы

Рынок страхования интересов юридических лиц в России в настоящее время находится в стадии развития. Действующие тарифы приемлемы, но многие правовые нюансы могут воспрепятствовать получению премии.

При заключении договора о защите имущества и активов, руководители предприятий должны учитывать существующие пробелы в законодательстве, чтобы избежать проблем при получении компенсаций.

# Нюансы бизнеса

Как провести анализ финансовой рентабельности предприятия

# Нюансы бизнеса

Амортизационные отчисления: как правильно подсчитать, какова их сумма и норма?