• Бесплатная Консультация Юриста:
    +7 (499) 938-77-34
    Москва и МО
    +7 (812) 425-64-12
    Петербург и ЛО
  • Что такое лизинг

    30 мая 2019
    5
    0
    bsadsensedinamick

    Обобщенно, под лизингом понимается аренда имущества с правом выкупа по истечении срока договора.

    Автор статьи:

    Евгений Маляр
    Навигация по статье
    • Преимущества лизинга
    • Какие виды лизинга бывают
    • Как работает лизинг: порядок оформления лизинговых сделок
    • Субъекты и объекты лизинговых отношений
    • Выбор лизинговой компании и объекта лизинга
    • Лизинговый платеж
    • Анализ условий сделки и предварительная договоренность
    • Составление договора лизинга
    • Внесение первоначального взноса и поставка-приемка лизингового имущества
    • Использование предмета лизинга и оформление его в собственность
    • Лизинг или кредит. В чем отличие?
    • Что такое сублизинг? Законно ли это?
    • Выводы

    Под лизингом понимается аренда имущества с правом выкупа по истечении срока договора. Собственно, английский глагол «to lease» означает в переводе сдачу в найм некоего имущества (например, средства производства).

    В российском законодательстве чаще применяется понятие финансовой аренды, имеющее то же значение. Читайте, и вы узнаете, что значит лизинг, о преимуществах и недостатках этого способа приобретения активов и как заключить сделку на выгодных условиях.

    Преимущества лизинга

    Лизинговые услуги востребованы по причине простоты их получения.

    Основные средства можно приобрести в кредит или на собственные средства. Первый способ затруднен необходимостью сбора пакета документов, обеспечивающих банку гарантию возвратности. Кредитор может требовать залог, поручителей, подтверждение платежеспособности и других гарантий выполнения договора. Если купленное имущество становится залогом (как при ипотеке, например), то кредитор, в случае невыплаты долга, вынужден нести расходы по его реализации.

    Расплачиваться собственными средствами приятней, выгодней и надежней, но они не всегда имеются в наличии.

    Условия лизинга подразумевают возможность начала эксплуатации средств производства при относительной простоте их приобретения. Залог не нужен. Имущество юридически остается в собственности арендодателя. А оборудование может давать прибыль, являющуюся источником дохода, например, для регулярных платежей.

    Аванс по лизингу

    Какие виды лизинга бывают

    Существует два основных вида финансовой аренды:

    1. Оперативный, при котором предмет не выкупается. Суть лизинга в этом случае тождественна условиям обычной аренды.
    2. Финансовый лизинг подразумевает возможность перехода права собственности после окончания срока договора и выплаты остаточной стоимости.

    Кроме вышеуказанных видов, в наше время упоминаются еще два. Это лизинг автомобиля и персонала. Их целесообразно осветить несколько подробнее.

    Лизинг автомобиля

    Автолизинг выделяется в самостоятельную категорию по той причине, что классическое понимание финансовой аренды не допускает приобретение предметов, предназначенных для эксплуатации. Личная легковая машина, как правило, не может служить источником прибыли. Исключение – использование ее в качестве такси.

    Если автомобиль предназначен для коммерческой эксплуатации (является грузовым или пассажирским), то его аренда может рассматриваться как операционная или финансовая на общих основаниях.

    В зависимости от того, как работает лизинг авто, применяются схемы, аналогичные с обычным кредитованием, арендой или иным способом приобретения актива или предмета личного потребления для физических лиц.

    Взять авто в лизинг

    Лизинг персонала

    Второй, возможно, некорректно названный тип – лизинг персонала. Очевидно, что живых людей нельзя рассматривать в качестве предметов аренды с тех пор, как в России было отменено крепостничество (в США – рабство).

    Под лизингом персонала подразумевается особый способ решения кадровой проблемы, стоящей перед некоторыми предприятиями. Работодателем выступает лизинговая компания. Это означает, что «одолженные» на возмездной основе сотрудники состоят в ее штате. Клиент предъявляет арендатору ряд требований по предоставляемым трудовым ресурсам.

    Лизинг персонала

    Компания-лизингополучатель пользуется следующими преимуществами:

    • Не нужно искать специалистов.
    • Упрощается кадровое делопроизводство.
    • Исключаются социальные обязательства при увольнении.
    • Возникающие проблемы и конфликты разрешаются не заказчиком, а агентством.
    • Появляется возможность отбора лучших работников в собственный штат.

    Недостатки:

    • Необходимость оплаты не только труда «одолженных» работников, но и услуг агентства.
    • Невысокая квалификация персонала (не всегда).
    • Риск утечки закрытой информации.
    • Низкий уровень лояльности к фирме, выступающей конечным нанимателем.

    Из всего изложенного следует, что лизинг персонала применим при заполнении вакансий массового спроса, не требующих длительного обучения.

    Как работает лизинг: порядок оформления лизинговых сделок

    Последовательность действий лица, решившего приобрести предмет или актив в счет финансовой аренды, логичен: нужно определиться с объектом, выбрать лизинговую компанию, заключить с ней договор и начать использование предмета. Процедурная часть и основные понятия описываются Федеральным законом 164-ФЗ.

    Субъекты и объекты лизинговых отношений

    В статье 3 164-ФЗ указывается, что в качестве предмета лизинга может выступать любая вещь, не предназначенная для личного потребления, за исключением природных объектов и имущества, оборот которых ограничен или запрещен российским законодательством и международными соглашениями.

    Разрешается сдавать и принимать в финансовую аренду предприятия, средства производства, недвижимость, транспорт.

    Лизинг

    Лизингополучатель – это лицо, берущее предмет во временное пользование с возможностью выкупа по остаточной стоимости (если это предусмотрено договором) на условиях, предлагаемых специализированной компанией. Собственник при этом не меняется.

    Лизингодатель – это фирма, предоставляющая предмет во временное владение за плату.

    Выбор лизинговой компании и объекта лизинга

    В зависимости от того, чем занимаются лизинговые компании, они делятся на шесть основных типов:

    1. Дочерние, являющиеся подразделениями финансовых учреждений. Лизинг в банке – это одна из форм продажи активов в кредит, но с некоторыми особенностями. Основная разница состоит в моменте передачи права собственности – она наступает после окончательного выкупа имущества.
    2. Отраслевые (производственные). В классическом понимании, арендатор выбирает предмет, после чего лизингодатель приобретает его у фирмы-продавца. Схема значительно упрощается, если запас востребованного имущества уже есть. Это сокращает время заключения договора и снижает затраты сторон. Оптимальное формирование ассортимента возможно при узкой специализации.
    3. Полукоммерческие. Создаются при участии федеральных или местных властей с целью стимуляции определенных направлений деловой активности. Отличаются наиболее льготными условиями лизинга.
    4. Фирменные. Заинтересованность в сбыте продукции побуждает иностранные предприятия-производители к максимальному приближению продукта к конечному потребителю. Одним из инструментов коммерческого продвижения служит лизинг.
    5. Международные. Действуют в рамках межгосударственных соглашений.

    Разумеется, при выборе лизинговой компании арендатор руководствуется собственными интересами. Иными словами, чем ниже цена, тем лучше.

    Лизинговый платеж

    В общую сумму, подлежащую выплате арендатором, входят, помимо стоимости имущества, следующие составляющие:

    • Амортизационные отчисления за период эксплуатации.
    • Комиссия (арендодателя).
    • Банковский процент за пользование заемными средствами.
    • Другие издержки, сопутствующие сделке (расходы на доставку, наладку, монтаж, страхование и пр.).

    Общая сумма называется лизинговым платежом. Она разбивается на отдельные транши, которые арендатор обязуется погашать с установленной периодичностью по оговоренной системе (аннуитетной, прогрессивной или регрессивной).

    Лизинг

    Анализ условий сделки и предварительная договоренность

    Изучив предложения разных компаний, арендатор останавливает свой выбор на одной из них и переходит к обсуждению нюансов. Его интересуют:

    • лизинговый платеж и порядок его погашения;
    • размер первоначального взноса;
    • сроки поставки;
    • гарантийные обязательства;
    • требуемый пакет документов;
    • вопросы страхования имущества;
    • прочие моменты, указанные в типовом договоре.

    После согласования всех пунктов сделка подлежит документальному оформлению.

    Составление договора лизинга

    Договор лизинга является трехсторонним, а чаще всего представляет собой два отдельных документа. В них принимают участие лизингодатель, лизингополучатель и продавец предмета. Законодательные нормы допускают составление дополнительных соглашений с другими заинтересованными лицами:

    • кредиторами;
    • поручителями;
    • организациями-подрядчиками;
    • юридическим лицами, осуществляющими техническое обслуживание арендуемого предмета в период его эксплуатации.

    Как и подобает подобному договору, он учитывает интересы всех сторон. В частности, степень износа, достигнутая на момент завершения срока действия соглашения, очень важна для лизингодателя. Одной из препятствующих заключению сделки причин является недовольство некоторых арендаторов тем, как работает лизинг авто. Есть многочисленные примеры ограничения пробега и указания жестких условий технического обслуживания в авторизованных центрах.

    Первыми заключают договор продавец предмета и лизингодатель. В тексте отмечается отдельным пунктом цель сделки: последующая передача имущества лизингополучателю на условиях финансовой аренды.

    Второй документ регламентирует отношения двух главных сторон лизинга. Договор служит основанием для передачи и получения имущества, а также возможности контроля условий использования предмета арендатором. Другие типичные пункты:

    • Обязательства лизингополучателя по поддержанию предмета в надлежащем состоянии.
    • Действия при наступлении страхового случая.
    • Условия продления договора.
    • Порядок погашения лизингового платежа и выкупа по остаточной стоимости.
    • Условия возврата и доставки имущества в начале и конце действия договора.
    • Ответственность сторон.
    • Условия досрочного расторжения договора (выкуп, возврат, порча и т. д.)
    • Другие требования, которые стороны сочтут целесообразными.

    При достижении согласия по всем пунктам стороны подписывают договор.

    договор

    Внесение первоначального взноса и поставка-приемка лизингового имущества

    У первоначального взноса две основные функции: обеспечение безопасности сделки для арендодателя и снижение финансовой нагрузки по обслуживанию заемных средств. Заплатив часть суммы, получатель имущества становится зависимым и не станет нарушать договор.

    Размер аванса оговаривается сторонами и зависит от нескольких факторов:

    • Степень ликвидности имущества. Если предмет легче продать на вторичном рынке, в случае расторжения сделки, тем меньше начальный взнос.
    • Финансовая состоятельность арендатора и его репутация. Договор, заключенный с клиентом, заслужившим высокое доверие, иногда не предусматривает аванса.
    • Наличие материального обеспечения сделки. Адекватный залог гарантирует возвратность предмета и соблюдение лизингополучателем условий его эксплуатации.

    Указанные обстоятельства можно рассмотреть в привязке к тому, что такое лизинг автомобиля. Простыми словами сделка описывается как сдача машины в аренду. Чем популярнее модель на вторичном рынке, тем меньше гарантий и обеспечения требуется собственнику. Он знает, что в случае отказа арендатора от дальнейшего сотрудничества, легко продаст машину по выгодной цене.

    Оборудование, особенно узкоспециализированное, напротив, характеризуется низкой ликвидностью. Круг потенциальных покупателей ограничен, а торг затруднен наличием конкурентных предложений.

    Процессы приема-передачи предмета лизинга подтверждаются актами, в которых указывается место, дата и состояние имущества.

    Использование предмета лизинга и оформление его в собственность

    После передачи имущества арендатор использует его в своих интересах, а лизингодатель оставляет за собой право контролировать эксплуатацию.

    Период действия договора не может превышать расчетного срока эксплуатации. В зависимости от установленной договором системы погашения лизингового платежа, переход права собственности может происходить автоматически или после выплаты остаточной стоимости, определяемой степенью амортизации объекта.

    Условия перехода права собственности указываются в договоре финансовой аренды. При оперативной форме, этот пункт из текста документа исключается.

    Цена выкупа включается в состав лизингового платежа или выводится отдельно как условие передачи предмета в собственность арендатору.

    авто

    Лизинг или кредит. В чем отличие?

    Определение лизинга как разновидности аренды прямо указывает на его отличие от кредита. Рассмотрим очевидные преимущества этого способа приобретения:

    • Прозрачность условий, позволяющая клиенту прогнозировать свои издержки.
    • Небольшой начальный взнос.
    • Отсутствие обязательств у арендатора по страхованию и техобслуживанию – все это берет на себя лизингодатель.
    • Относительная быстрота оформления и начала использования предмета.
    • Снижение базы налогообложения. Лизинговый платеж относится на себестоимость производимой продукции. Налог на имущество платит собственник предмета (арендодатель).
    • Ускорение амортизации предмета (законодательно разрешено в три раза).
    • Необязательность залогового обеспечения и наличия бизнес-плана.

    Но лизинг не лишен и недостатков. Их немного, но они весомы:

    • Большая переплата по сравнению с кредитом.
    • Гарантированное отчуждение предмета при просрочках и других нарушениях договорных обязательств.
    • Переход права собственности после выкупа.

    Решение о приобретении нужного предмета путем лизинга следует принимать, взвесив все плюсы и минусы этой операции.

    Что такое сублизинг? Законно ли это?

    Повторная передача в аренду предмета называется сублизингом. Распространенность этой операции обусловлена обстоятельствами, складывающимися у временного владельца предмета.

    Бывает, что в каком-то оборудовании временно нет надобности, а оплачивать регулярные взносы накладно. Отказ от выполнения договора влечет финансовые потери и отчуждение имущества. Примером может служить автомобиль, взятый в лизинг, хозяин которого вынужден прекратить эксплуатацию на какое-то время.

    В сублизинге нет ничего противозаконного, если он произведен с согласия собственника предмета.

    Выводы

    Все о лизинге в одной статье рассказать невозможно, но есть надежда, что читатель получил общие представления об этом способе приобретения имущества.

    Распространенность лизинга обусловлена возможностью быстрого начала коммерческой эксплуатации актива. Операция оправдана при высокой рентабельности производства.

    Переплата при финансовой аренде выше, чем при кредитовании, но заключить сделку по лизингу намного проще.

    bsadsensedinamick
    Нет комментариев
    Добавить комментарий

    Вам понравится
    Рекомендуем
    Нетология

    Онлайн-университет востребованных интернет-профессий

    Бизнес с Китаем

    Как зарабатывать 170 тыс. рублей на товарах из Китая

    Тинькофф Банк

    Кредит до 2 млн рублей за 5 минут, без визита в банк

    Наши друзья
    Тинькофф

    Удаленная работа в банке Тинькофф

    подробнее
    Таобао.ру

    Безопасные покупки в Китае

    подробнее
  • bsadsensedinamick
  • Бесплатный расчетный счет для бизнеса Раскрутка Instagram-аккаунта Беспроцентная рассрочка по карте Совесть Открытие ООО/ИП онлайн
    Подпишитесь на наши новости сейчас!

    Обслуживание бизнеса в Сбербанке за 1 руб.

    узнать подробнее
    мы в соцсетях: