Нужен ли кассовый аппарат для ИП в 2024 году: стоимость ККМ для предпринимателей

Согласно изменениям в закон «О применении ККТ» № 54, с 1 июля 2018 года большинство российских предпринимателей обязаны зарегистрировать и установить кассовые аппараты.

Большое количество правок, которые вносились в этот законопроект, вызвали много вопросов. Часть предпринимателей освободили от обязательной установки ККТ, другим дали отсрочку. Но есть и те, кто уже должны установить онлайн-кассу, но не знают об этом. В этой статье мы поможем предпринимателям разобраться в самых важных вопросах:

• Нужен ли кассовый аппарат для ИП на ЕНВД и ПСН?
• Для каких видов деятельности обязателен кассовый аппарат?
• Какие есть льготы и отсрочки?
• Как выбрать контрольно-кассовый аппарат?
• Какие размеры штрафов ждут нарушителей?

Первым делом оговоримся – речь идет не о простых кассах, которые применялись ранее. Нововведение предусматривает внедрение онлайн-касс – оборудования, которое может в режиме реального времени отправлять всю информацию о транзакциях в налоговую.

Кассовый аппарат для ИП с 01 июля 2018 года

Первые редакции законопроекта обязывали практически всех ИП установить онлайн-кассы. Под действие попадали более 1 миллиона компаний на территории РФ. Но в последующих чтениях и редакциях добавились исключения. В итоге, по неподтвержденным данным, изменения в закон затронут около 750 тысяч бизнесменов. Для кого же теперь применение кассового аппарата обязательно?

Какие категории предпринимателей обязаны установить кассовый аппарат

Большинство ИП подпадают под действия закона. Покупка и установка онлайн-кассы до 01.07.2018 обязательна для:

• ИП на ЕНВД с наемными сотрудниками, осуществляющие деятельность в сфере общепита и розничной торговли;
• ИП на ПСН (патентная система) которые также имеют наемных сотрудников и осуществляют деятельность в тех же сферах;
• ИП с наемными сотрудниками, осуществляющие продажи с помощью торговых автоматов.

До этого, в июле 2017 года, правительство обязало установить кассовые аппараты ИП, работающих на ОСНО, УСН, ЕСХН. Но не стоит торопиться устанавливать оборудование! Правительство ввело ряд исключений, которые касаются ИП.

Главное, что надо знать: с этого дня ИП на ЕНВД и ПСН обязали установить онлайн-кассу. В то же время для некоторых предпринимателей сделали исключения, о которых читайте далее.

Кто может не устанавливать кассовый аппарат

В первую очередь отметим, что ИП на ЕНВД и ПСН могут не устанавливать онлайн-кассы в том случае, если у них нет наемных сотрудников. Пользоваться этой преференцией можно до 01.07.2019.

Также освобождены от обязательства конкретные виды предпринимательской деятельности:

• торговля молоком, напитками или водой на розлив;
• продажа мороженого, газет и журналов;
• торговля на ярмарках;
• сдача помещений в аренду;
• торговля в самолетах;
• операции с ценными бумагами;
• торговля на защищенных территориях ФСБ, ФСО, СВР;
• услуги, связанные с библиотечным делом;
• муниципальные парковки;
• вендинг (для механических аппаратов);
• парикмахеры и косметологи (ПСН);
• ремонт цифровой и бытовой техники (ПСН);
• ремонт одежды, обуви (ПСН);
• изготовление дубликатов ключей (ПСН);
• ветеринарные услуги (ПСН);
• грузовые и пассажирские перевозки (ПСН).

Согласно закону №192-ФЗ от 03.07.2018, ИП без работников, а также предприниматели на ПСН, могут не устанавливать онлайн-кассы при условии, что по требованию покупателя выдается квитанция. Сферы деятельности ИП, на которых распространяется этот закон, перечислены выше.

Есть и другие категории предпринимателей, которым не нужен кассовый аппарат. Налогоплательщики, ведущие свою деятельность в труднодоступных местах также входят в этот список. Если самостоятельно не удается определить, нужна ли установка онлайн-кассы, рекомендуем обратиться в отделение налоговой или проконсультироваться с юристом.

Обязательно ли применение кассового аппарата для ИП

Если деятельность не попадает под перечисленные выше категории, регистрация кассы для ИП обязательна.

Те, кто попали в список исключений, уже сейчас должны задуматься о том, как оформить кассовый аппарат, ведь отсрочка дана только на год, а цены на ККМ растут.

Нарушения в применении ККТ и штрафы для ИП

Вслед за обязательством установить онлайн-кассы, разработана и система штрафов. Коротко об их размерах:

Если онлайн-касса отсутствует: до 50% от суммы всей выручки, которая была проведена без ККТ, но не менее 10 000 рублей.

Если установлен кассовый аппарат старого образца – предупреждение или штраф до 3000 рублей.

В случае повторного нарушения, с объемом проведенных мимо кассы денег в миллион рублей и более, предпринимателю грозит уголовная ответственность.

Если вы не успели купить кассовый аппарат и вам грозит штраф – не отчаивайтесь. Юридически есть варианты избежать взыскания. Для этого советуем обратиться к юристу.

Как предпринимателю установить кассовый аппарат и где его купить

Если ИП попал в список объектов, для которых онлайн-касса обязательна, необходимо начинать действовать. На первом этапе есть два варианта:

1. Модернизация старого аппарата (такая возможность есть не во всех моделях, необходимо уточнять у производителя).
2. Покупка новой онлайн-кассы.

Первый вариант кажется более выгодным. Но часто это далеко не так. Перенастройка кассы – трудозатратный процесс, который требует найма специалиста и техническую поддержку на начальных этапах. Многие ИП жалуются на некорректную работу оборудования после модернизации.

Покупка новой онлайн-кассы может оказаться несколько дороже, но многие компании предоставляют предпринимателям бесплатные консультации и гарантии. Также многие магазины сами регистрируют кассы в ФНС. В перспективе это решение более оправдано.

Где приобрести онлайн-кассу?

Минимальная цена на новую онлайн-кассу в 2024 году начинается от 4000 рублей. Но помимо аппарата, необходимо купить фискальный накопитель, цена которого иногда превышает стоимость терминала.

Следует знать, что получить готовую онлайн-кассу, которая соответствует 54-ФЗ можно бесплатно, приняв участие в акции Модульбанка. Необходимо лишь открыть расчетный счет в этом банке, выбрав тариф Безлимитный или Оптимальный (с опцией Розница).

Ориентировочные цены на онлайн-кассы в российских интернет-магазинах:

Модель	Цена, руб
Элвес МФ + ОФД и ФН	16 400
Штрих-online + ОФД и ФН	20 500
AQSI + ОФД и ФН	20 500
Агат 1Ф + ОФД и ФН	12 500
Меркурий 185Ф + ОФД и ФН	13 800
Атол 90Ф + ОФД и ФН	14 700
Пионер 114Ф + ОФД и ФН	17 800
Эвотор 5 + ОФД и ФН	19 900
Смарт-терминал Эвотор + ОФД и ФН	22 000
Дримкас Ф + ОФД и ФН	21 400

Сокращения: ОФД – оператор фискальных данных; ФН – фискальный накопитель.

В каком магазине можно купить онлайн-кассу дешевле

Стоимость кассового аппарата для индивидуального предпринимателя варьируется от 4 до 50 тыс. рублей. Также в цену необходимо добавить фискальный накопитель, покупка которого обойдется примерно в 6000 рублей (на 13 месяцев). Ниже мы приводим список интернет-магазинов и финансовых учреждений, в которых можно купить онлайн-кассу на выгодных условиях.

Сайт	Условия	Цены, руб., с ФН
Модульбанк	При открытии расчетного счета с тарифом Безлимитный или Оптимальный (с опцией Розница) – онлайн-касса в подарок	0
Тинькофф Банк	Бесплатное открытие расчетного счета + скидки на онлайн-кассы. Автоматическая регистрация в ФНС, бесплатная установка	От 16 500 (без учета скидки)
Рустехпром	Онлайн-кассы в рассрочку	От 12 500
Online-kassa.pro	Помощь в подключении и регистрация в ФНС	От 11 790
Online-kassa.ru	Скидки на онлайн-кассы до 30%	От 11 470
Альфа-Банк	Доставка по РФ и техподдержка бесплатно. Год гарантии	От 15 000
Сбербанк	Возможность аренды кассы за 1300 руб./мес.	От 18 000
Kasscenter.ru	Полный пакет услуг для ИП, модернизация старых касс	От 12 000
КассОптТорг	Большой выбор кассового оборудования для любых целей.	От 12 000

Как видим, приобрести онлайн-кассу не проблема, были бы деньги. Следующий этап более сложный – установка и регистрация. Первое в этой статье рассматривать не будем – большинство компаний, которые продают аппараты, самостоятельно установят его или предоставят подробную консультацию в режиме онлайн. К тому же, для каждой модели настройки существенно отличаются. Перейдем к этапу регистрации онлайн-кассы в ФНС.

Регистрация онлайн-кассы: пошаговая инструкция

Процедура регистрации кассового аппарата не вызывает сложностей. Варианты могут быть следующими:

1. При покупке онлайн-кассы в Модульбанке, Сбербанке или Альфа-Банке – никаких действий предпринимать не следует, все сделает банк.
2. Большинство интернет-магазинов предлагают посильную помощь при регистрации, если онлайн-касса приобретена у них.
3. Самостоятельный сбор и подача документов в ФНС.

Подробно разберем последний вариант. Есть два способа подачи документов: онлайн или визит в налоговую.

Регистрация через интернет

Чтобы зарегистрировать кассовый аппарат через интернет, предпринимателю необходимо создать учетную запись на сайтах ФНС и ОФД. Также необходимо иметь квалифицированную электронную цифровую подпись. Далее вся процедура проходит в пять этапов:

1. Регистрация онлайн-кассы в личном кабинете ОФД (оператор фискальных данных).
2. Подача заявления в электронном виде на регистрацию онлайн-кассы с последующим получением регистрационного номера ККТ.
3. Фискализация. Выполняется самостоятельно, с помощью программного обеспечения, которое идет в комплекте с оборудованием.
4. Получение карточки регистрации кассового аппарата.
5. Тестирование работы ККТ.

На этом все – ваша онлайн-касса зарегистрирована в налоговой инспекции, можно приступать к работе.

Регистрация кассового аппарата онлайн – видео

Регистрация онлайн-кассы без интернета

Если нет возможности зарегистрировать ККТ через интернет (например, отсутствует квалифицированная электронная цифровая подпись), ИП должен как минимум два раза лично посетить отделение ФНС. Процедура проводится в 5 этапов:

1. Подписание договора с Центром технического обслуживания кассовых аппаратов (ЦТО).
2. Заключение договора с ОФД.
3. Сбор и подача необходимых документов в налоговую (заявление*, данные о выбранном ОФД, свидетельство ОГРНИП, ИНН, печать).
4. Осмотр кассового аппарата инспектором и его фискализация.
5. Получение регистрационной карточки кассового аппарата.

Если регистрацию будет производить доверенное лицо, пакет документов расширяется на доверенность и паспорт регистрирующего.

* Скачать заявление на регистрацию ККТ для налоговой можно здесь.

Стоимость внедрения онлайн-кассы для ИП

Установка и обслуживание кассового аппарата для ИП стоит немалых денег. Этот факт и вызвал бурю негодования среди предпринимателей. Разберемся, в какую сумму обойдется модернизация кассового оборудования.

Статья расходов	Минимальная стоимость, руб.
Покупка онлайн-кассы и ФН	11 000
Услуги ОФД на год	1 500
Услуги интернет-провайдера (оборудование + абонплата за год)	5 000
Обслуживание онлайн-кассы сервисным центром	5000
Итого	22 500

Заключение

Изменения в закон 54-ФЗ не вызвали повсеместного одобрения предпринимателями. Внедрение онлайн-касс бьет по кошельку всех форм ИП. Выгодоприобретатель этого нововведения – ФНС, которая сможет отслеживать транзакции предприятия в режиме реального времени.

Небольшим предприятиям установка дорогостоящего оборудования не по карману. Поэтому многие из них все еще не установили онлайн-кассы в своих торговых точках, что в дальнейшем приведет к волне штрафов.

Правительство также понимает сложности внедрения инноваций, поэтому некоторым категориям ИП дана отсрочка до 01.07.2019. Бизнес-омбудсмен Борис Титов пошел еще дальше, представив В. В. Путину доступную альтернативу – мобильное приложение, которое способно заменить онлайн-кассы. Но этот проект только на этапе обсуждения, и вряд ли государство откажется от идеи внедрения ККТ.

Во избежание штрафов, предпринимателям все же приходится нести дополнительные расходы, и уже сейчас устанавливать и регистрировать кассовое оборудование.

# Нюансы бизнеса

Продуктивная мотивация персонала в условиях розничных магазинов

# Логистика для бизнеса

Что такое производственная логистика