Банкротство ИП – особенности и процедура в России

Каждый год суды в России признают несостоятельными тысячи индивидуальных предпринимателей. Банкротство ИП – явление распространенное, и бизнесменам наверняка будет интересна информация, изложенная в этой статье.

Условия и арбитражные процедуры для представителей этого социального класса имеют свою специфику. О ней и пойдет речь. В каких случаях суд имеет основания для вынесения решения о том, что ИП – банкрот? По каким причинам исковое заявление может быть отклонено? Каковы последствия? В общем, читайте.

Нюансы банкротства ИП

Кроме индивидуальных предпринимателей, признанными обанкротившимися могут быть и другие экономические субъекты: юридические и физические лица (предприятия разных форм собственности и обычные граждане). В отношении каждой из этих категорий действуют свои правовые особенности.

Общими являются критерии несостоятельности: продолжительность просрочки финансовых обязательств, их сумма и имущественная недостаточность.

Законодательно процедура банкротства регламентируется следующими правовым актами:

• Разделами Федерального закона 127-ФЗ, касающимися несостоятельности физических лиц–ИП.
• Гражданским кодексом РФ.
• Кодексом административного судопроизводства РФ.

Банкротство любого субъекта хозяйствования, в том числе индивидуального предпринимателя, признается только судебным решением.

Кого из индивидуальных предпринимателей определяют банкротом

Законодательством РФ установлены понятие и признаки несостоятельности. Существует три критерия банкротства индивидуального предпринимателя:

1. Срок обязательных расчетов нарушен более, чем на три месяца.
2. Долг на 40% выше оценочной стоимости ликвидных активов и личного имущества ИП.
3. Общая сумма обязательств превышает полмиллиона рублей, и требование каждого кредитора – не менее 10 тыс. руб., при условии соблюдения пункта 1.

Индивидуальному предпринимателю, подающему заявление о признании своего банкротства в арбитраж, следует помнить, если задолженность возникла не в результате хозяйственной деятельности, то суд отклонит ходатайство.

Любые личные траты, подорвавшие платежеспособность, в данном случае, не учитываются. Растранжирив кредитные деньги в ресторанах или израсходовав их на покупку нового плазменного телевизора, можно подать заявку на банкротство физлица, но порядок рассмотрения будет другим.

Еще одно ограничение касается формы обязательств – она должна быть денежной, а не физической. О том, что делать, если кто-то одолжил некий предмет (актив), и не возвращает, прописано в Гражданском кодексе РФ. Подобная ситуация не может служить признаком банкротства.

Причиной неплатежеспособности ИП признаны два вида задолженностей:

• Обязательства, возникшие по условиям сделок. Например: банковские кредиты, товарные договоры консигнации и отсрочки.
• Непогашенные обязательства перед фискальными органами и внебюджетными фондами.

Предприниматель в ходе своей деятельности может самостоятельно сделать вывод о том, что затеянное им дело, если еще не обанкротилось, то неуклонно приближается к краху. Очевидные признаки несостоятельности отсутствуют, но финансовая неустойчивость проявляется в снижении рентабельности, недостаточной для развития; сокращении оборотных средств или перманентной убыточности. При появлении подобной ситуации лучше сразу подать ходатайство о признании несостоятельности, не дожидаясь катастрофического накопления долга.

Результаты первичного финансового анализа, проведенного ИП, прилагаются к заявлению в арбитраж и служат основой для определения суда о возможном факте фиктивного банкротства. Орган, принимающий решение по делу, обязан выявить или исключить подобный умысел.

Кто имеет право подать иск на банкротство

Закон о банкротстве ИП определяет круг лиц, наделенных правом для подачи заявления в арбитражный суд с требованием признать предпринимателя банкротом:

1. Кредитор (один или несколько) при наличии юридического обоснования для своих претензий, возникших в результате коммерческого сотрудничества. Этот круг возможных инициаторов обозначен банками и контрагентами, предоставивших денежные или товарные ссуды.
2. ФНС, если ИП задолжал по налоговым обязательствам.
3. Представители органов местного самоуправления. Предметом спора выступают неуплаченные налоги и сборы в региональный бюджет.
4. Сам предприниматель, ставший несостоятельным должником. Объявить себя банкротом он обязан, если налицо факты, перечисленных выше признаков (сумма 500 тыс., 3 мес. просрочки и недостаток имущества для удовлетворения требований). Срок – один месяц, а при невыполнении этого условия, ИП грозит наказание – дисквалификация на два года или штраф в сумме 10 тыс. руб.

Как правило, банкротство юрлица (коммерческой организации) или ИП не в интересах его кредитора. Обычно, угрозой подать заявление в арбитраж руководитель банка или предприятия пытается оказать психологическое давление на контрагента и вынудить его к расчету. Полностью и сразу погасить обязательства банкрот не сможет по определению, а процедура долгая и недешевая.

Намного чаще индивидуальный предприниматель объявляет о своей несостоятельности лично. К этому его побуждают нарастающие суммы пени и штрафов за просрочки и перспектива взыскания долгов судебными приставами или коллекторами. В ситуации, когда платить нечем и улучшения ситуации не предвидится, обанкротиться выгоднее, чем делать вид, что трудности временные, и вскоре все наладится.

Самостоятельно подать документы можно, но лучше, если правовую помощь окажет квалифицированный юрист, знающий все подводные камни, мешающие открыть дело о признании ИП несостоятельным.

Пошаговая инструкция по оформлению

В настоящее время действует процедура, по которой признавалось банкротство ИП в 2018 году. Каждый ее этап регламентирован Федеральным законом 127-ФЗ и другими правовыми актами. Их количество может быть разным, в зависимости от обстоятельств дела и решений, принимаемых кредиторами.

Стадии банкротства индивидуального предпринимателя включают:

• уведомление заинтересованных лиц о намерении обратиться в суд с заявлением о признании несостоятельности;
• подача ходатайства в арбитраж;
• рассмотрение судом представленных документов;
• начало работы финансового управляющего;
• проведение собрания кредиторов.

Далее возможны варианты. Если план реструктуризации долгов будет одобрен, то он утверждается судом. Вероятность обоих этих событий не стопроцентная. В противном случае вводится конкурсное производство.

По причине разветвленности алгоритма нужна пошаговая инструкция, согласно которой, неплатежеспособный ИП будет решать, что и в каком случае ему делать. Но обо всем по порядку.

Уведомление о намерении

Банкротство начинается с заявления. За 15 календарных дней до его подачи инициатор обязан оповестить всех заинтересованных лиц о своем бедственном положении путем публикации объявления на сайте fedresurs.ru. Индивидуальный предприниматель может сделать это сам или обратиться к услугам адвоката, который опубликует информацию от его имени.

Юрист по банкротству ИП все равно понадобится, и самое время найти подходящего специалиста. В тексте уведомления необходимы ссылки на правовые нормы и сообщение о том, что данный субъект (с указанием ИНН), «обладает признаками несостоятельности…» и т. п.

Подача иска в арбитражный суд

Образец заполнения бланка можно скачать по этой ссылке, а форму – на сайте арбитража. Кстати, суд, в котором будет слушаться дело, выбирается по месту жительства ИП. Заявление о признании несостоятельности следует печатать в двух экземплярах.

Предпринимателю необходимо заранее подготовиться, собрать нужные документы и обобщить информацию, в частности, составить список задолженностей перед кредиторами с их наименованиями, указанием сумм и дат возникновения обязательств.

Направляясь в арбитражный суд с заявлением о признании банкротства, ИП берет копии и оригиналы следующих документов:

• Свидетельство о государственной регистрации.
• Выписка ЕГРИП.
• Идентификационный номер налогоплательщика.
• Реестр кредиторов, выдвигающих требования с приложением документальных подтверждений (актов, счетов-фактур, товарных накладных и т. д.)
• Инвентарная опись имущества должника, включая: недвижимость, ценные бумаги, банковские выписки состояния расчетных счетов и иных активов, стоимостью более 10 тыс. руб.) с приложением правоустанавливающих документов. На основании списка ликвидной собственности формируется конкурсная масса, составляющая источник средств для погашения задолженностей.
• Документы о сделках на сумму более 300 тыс. руб., заключенных с участием должника за последние три года.
• Иные подтверждения сведений о неплатежеспособности и причинах ее возникновения, если таковые есть.
• Свидетельство о браке, разводе, рождении или усыновлении детей – все, что касается семейного положения.
• Квитанция об уплате государственной пошлины (6 тыс. руб.).

Также с собой нужно взять 25 тыс. руб. на оплату труда финансового управляющего. Если у банкрота нет этой суммы, ему необходимо засвидетельствовать возможность ее изыскания или представить гаранта. Другой вариант – деньги будут изъяты из средств, вырученных от реализации имущества.

Заявителем должна быть указана СРО (саморегулируемая организация), предоставляющая кандидатуру финансового управляющего.

Рассмотрение заявления судом

Федеральный закон 127-ФЗ (Ст. 51 с изменениями, вступившими в силу с 1 января 2019 года) устанавливает максимальный семимесячный срок рассмотрения дела о банкротстве. На решение о принятии заявления отводится пять дней после даты его поступления в арбитраж.

Недостача отдельных документов не препятствует входящей регистрации ходатайства – на восполнение предоставляется дополнительное время.

Возможны три решения арбитражного суда.

Вариант первый: заявление признается обоснованным. В этом случае допускаются два варианта:

• вводится процедура реструктуризации;
• инициируется конкурсное производство.

Любая из указанных мер принимается незамедлительно.

Вариант второй: ходатайство не рассматривается. Это возможно при наличии еще одного заявления о признании несостоятельности, поданного ранее другим лицом (кредитором) в отношении инициатора. Или в случае выявления платежеспособности кандидата в банкроты.

Вариант третий: отклонение. Дело о несостоятельности прекращается по причине его необоснованности.

Отдельно следует учесть возможность выявления арбитражем признаков преднамеренного или фиктивного банкротства. Представление суду ложных сведений по поводу финансового положения ИП и причин его несостоятельности составляет уголовно наказуемое деяние, предусмотренное статьями 196 и 197 УК РФ. Далее следует оценка нанесенного ущерба. Если он подпадает под определение среднего, дело рассматривается в административном порядке (КоАП РФ, Ст. 14.12).

Назначение внешнего управляющего

После вынесения судом решения о принятии заявления к рассмотрению, банкротство индивидуального предпринимателя переходит в следующую стадию. Арбитраж утверждает кандидатуру управляющего, выбранного инициатором в указанной аккредитованной СРО. Это должностное лицо уполномочено выполнять следующие действия:

• оспаривание кредиторских требований;
• подача заявлений о признании недействительности сделок, нарушающих российское законодательство;
• участие в судебных слушаниях по делу о банкротстве ИП;
• получение информации о собственности и денежных активах, принадлежащих предпринимателю;
• контроль выполнения ИП утвержденного судом плана реструктуризации;
• созыв собрания кредиторов с целью согласования текущих сделок ИП в случаях, предусмотренных «Законом о банкротстве»;
• подача ходатайства в арбитраж о принятии мер по обеспечению сохранности имущества;
• отказ в исполнении условий договоров, заключенных ИП, в случаях, предусмотренных Законом о банкротстве;
• привлечение сторонних лиц (экспертов, оценщиков и т. п.) по определению суда с целью исполнения функциональных обязанностей с оплатой их труда из конкурсной массы.

Финансовому управляющему вменяется в обязанность:

• поиск имущества банкрота и обеспечение его сохранности, в том числе препятствование его реализации должником;
• анализ финансового состояния ИП;
• информирование арбитража и кредиторов о выявлении признаков фиктивного и преднамеренного банкротства;
• ведение реестра требований;
• уведомление заинтересованных лиц о назначении собраний и их проведение;
• оповещение кредиторов и банков, в которых ИП открыл счета, о предстоящей реструктуризации долгов или торгах по имуществу банкрота;
• контроль исполнения плана реструктуризации;
• ежеквартальный отчет перед собранием кредиторов о состоянии процедуры признания несостоятельности ИП.

Стоимость оплаты работы финансового управляющего составляет сумму в 25 тыс. руб. за каждую процедуру. За первую из них, деньги вносятся сразу (по решению суда возможна отсрочка), а последующие, назначаются арбитражем.

Собрание кредиторов

На собрании кредиторов принимаются решения о дальнейших действиях, от которых зависит, будет ли ИП признан банкротом. Возможны и другие варианты: реструктуризация долга и мировое соглашение.

За две недели до планируемой даты управляющий извещает заказными письмами с уведомлением о вручении: кредиторам, должнику, ФНС о дате, времени и месте проведения собрания.

Участники могут ходатайствовать в арбитраже о следующих решениях:

• утверждение, изменение или отмена плана реструктуризации (в случае его явной невыполнимости);
• распродаже имущества банкрота;
• заключение мирового соглашения между должником и кредиторами.

Банкрот приглашается на собрание, но права голоса не имеет. Допускается письменное извещение должника о результатах голосования в случае его отсутствия.

Решения принимаются простым большинством.

Реструктуризация задолженности

Если несостоятельность ИП небезнадежна, есть возможность реструктуризации долгов. Принятие собранием кредиторов такого решения и утверждение его судом дает предпринимательству шанс на оздоровление.

Формируется план мероприятий по санации. Обязанность составления документа возлагается на инициатора банкротства. На это отводится 10 дней после закрытия реестра кредиторских требований. Документ обязательно включает график погашения задолженностей перед другими кредиторами и размер ежемесячных платежей, а также методы, призванные улучшить финансовое положение ИП.

Необходимые условия судебного утверждения плана реструктуризации:

• экономическая реальность;
• результатом реализации может стать погашение требований кредиторов первых двух очередей.

На реализацию плана отводится не более трех лет. За месяц до завершения установленного срока управляющий отчитывается о выполнении плана. В случае успеха, процедура банкротства завершается. Неудача повлечет конкурсное производство.

На основании статьи 213.11 127-ФЗ после введения в действие плана реструктуризации прекращаются начисление дополнительных (штрафных) процентов по договорам кредитования, неустоек, пени и обслуживание исполнительных листов. Кроме этого, с имущества снимается обременение.

Контроль выполнения возлагается на управляющего. Индивидуальный предприниматель согласовывает с ним:

• все сделки на суммы, превышающие 50 тыс. руб.;
• операции по входящему и исходящему кредитованию;
• передачу активов под залог и внесение их в уставной капитал сторонних предприятий.

Если план реструктуризации отклонен собранием кредиторов, суд может:

• начать конкурсное производство;
• утвердить предлагаемые меры по оздоровлению, если их реализация позволяет погасить более половины общей суммы кредиторских требований.

Реструктуризация хороша тем, что значительно снижается долговая нагрузка на банкрота, а часть его финансовых обязательств может быть списана. Главный плюс, сохранение собственности.

Минусы – в затратности. В частности, во время действия плана банкрот вынужден оплачивать работу конкурсного управляющего.

Конкурсное производство – реализация имущества обанкротившегося предпринимателя

Если реструктуризация не применяется, или она прошла безуспешно, конкурсный управляющий приступает к реализации имущества должника. На продажу активов отводится полгода, но кредиторы могут ходатайствовать о продлении этого срока.

Банкрот в течение суток сдает управляющему платежные и кредитные карты, включая личные. Он лишается права распоряжаться своими активами. Суд может вынести решение о запрете выезда за пределы РФ, если есть основания предполагать возможность бегства безнадежного должника.

Возможности избежать распродажи имущества с момента введения конкурсного производства больше нет, за исключением ситуации, при которой апелляция в высшие судебные инстанции признается обоснованной.

На торги не выставляются:

• объект недвижимости, если он представляет собой единственное жилье должника и земельный участок под ним;
• вещи личного пользования, за исключением предметов роскоши;
• животные, не входящие в список деловых активов, и помещения, в которых они содержатся;
• семена для приусадебного участка;
• пищевые продукты и денежные средства в пределах суммы одного прожиточного минимума на члена семьи;
• топливо для обогрева частного дома и кухни;
• награды;
• индивидуальные транспортные средства инвалидов.

Для оценки имущества привлекаются независимые оценщики, затем управляющий направляет в арбитраж ходатайство о выставлении его на электронные торги. После вынесения судебного решения на сайтах Федерального ресурса и «Коммерсанта» публикуется информация о дате проведения аукциона.

Реализация собственности банкрота включает три этапа:

• На повышение – по принципу «кто больше заплатит».
• Повторное повышение. Та же схема, но со снижением начальной цены на 10%.
• Публичное предложение или «на понижение». Цена пошагово уменьшается, пока кто-то не объявит о своем желании купить предмет.

Банкрот получает нераспроданное имущество, а выручка идет на оплату его долгов.

Порядок удовлетворения исковых требований кредиторов

С самого начала производства по делу о банкротстве, когда предприниматель становится несостоятельным должником, возникает вопрос о последовательности погашения его обязательств и сумме платежей. В полном объеме кредиторы вряд ли могут получить компенсацию: одним из условий признания статуса является недостаточная для расчетов стоимость имущества.

Управляющий составляет план погашения задолженностей перед кредиторами, в котором учитывается приоритетность, регламентируемая российским законодательством. Она выражается следующей последовательностью:

1. Первая очередь: услуги управляющего, текущие расходы на судебную процедуру, компенсации вреда, нанесенного здоровью наемных работников и алименты.
2. Затем – выходные пособия и суммы, полагающиеся по действующим трудовым соглашениям с сотрудниками, нанятыми ИП.
3. Третья очередь – кредиторские требования, обеспеченные залоговым имуществом.
4. На четвертом месте – погашение обязательных платежей в полном объеме перед внебюджетными фондами (пенсионными, соцстрахование).
5. На последнем месте стоят расчеты с кредиторами, в результате деловых отношений с которыми индивидуальный предприниматель и стал банкротом.

Последствия процедуры, в той или иной степени, ощущают все лица, перед которыми у ИП имеются долги коммерческого происхождения. Например, банку, выдавшему кредит на приобретение автомобиля под его залог, после реализации транспортного средства на торгах достанется 80% вырученных денег. Остальные 20% распределяются поровну между конкурсной массой и оплатой текущих расходов.

Компенсация кредиторских требований производится по пропорциональной схеме, в основе которой лежит отношение общего долга к полной стоимости реализованного имущества. Непогашенный остаток обязательств списывается.

Заключение мирового соглашения

В конечном счете обанкротившийся индивидуальный предприниматель обязательно заключает мировое соглашение со своими кредиторами. Чем раньше это произойдет, тем лучше для инициатора процедуры и самого несостоятельного должника (если это разные лица).

Наиболее частый мотив этого шага навстречу должнику – осознание бессмысленности его разорения и надежда на улучшение финансового положения ИП, после чего он погасит свои обязательства хотя бы частично.

В идеале, уже после принятия судом заявления о признании несостоятельности можно заключить мировое соглашение. Оплачивается в этом случае только первая процедурная стадия. В плане реструктуризации, а тем более конкурсном производстве, отпадает надобность.

Для арбитража важно, чтобы должник мог удовлетворить суммарное требование не менее, чем на 40%. Отклонение судом соглашения возможно, если ИП уличен в одном из нижеперечисленных противозаконных действий:

• криминальная природа изысканных средств;
• умышленное затягивание процедуры;
• выведение финансовых активов из правового поля РФ.

Во всех остальных случаях при наличии доброй воли кредиторов оформление мирового соглашения составляет лишь техническую задачу.

Последствия процедуры банкротства для ИП

После признания несостоятельности ИП аннулируется его государственная регистрация. Другие негативные последствия банкротства:

1. Утрата юридической силы всех лицензий, полученных и оплаченных предпринимателем.
2. Лишение права повторной регистрации в качестве ИП на пять лет после завершения процедуры.
3. Запрет на работу в должности руководителя предприятия (на пять лет) и кредитной организации (на десять).

Другие ограничения законом не установлены.

Стоимость

Суммы обязательных затрат при банкротстве индивидуального предпринимателя в 2018 году не изменилась. На разных этапах процедуры они представлены статьями, сведенными в таблицу для удобства оценки:

Статья расходов	Сумма, тыс. руб.	Пояснение
Государственная пошлина	6,0	Обязательный фискальный взнос
Обязательный взнос при подаче заявления	25,0	Средства на оплату первого этапа процедуры – работы финансового управляющего
Услуги управляющего на следующем этапе процедуры	25,0	Введение конкурсного производства увеличивает сумму вдвое
Публикация извещений о банкротстве	12,0	При введении следующей процедуры оплачивается повторно
Публикация на сайте bankrot.fedresurs.ru	2,8	Суммарные расходы на 7 объявлений
Прочие издержки	5,0	Непредвиденные расходы
Итого	75,8	Ориентировочное значение

Из приведенной таблицы ясно, что стоимость банкротства рассчитана как минимальная. Подразумевается самостоятельное ведение дела при двух процедурных этапах. На практике рекомендуется обращение за профессиональной помощью к юридической фирме, что увеличивает сумму расходов на 5–30 тысяч рублей.

Без учета конкретных обстоятельств точную цену банкротства назвать трудно. В среднем, она колеблется от 80 до 240 тыс. руб., в зависимости от сложности дела и региона.

Заключение

Банкротство индивидуального предпринимателя представляет собой сложную, дорогую и длительную процедуру с целью погашения задолженности перед кредиторами. Суть этого процесса состоит в преодоление противоречий экономических интересов ИП и его кредиторов посредством правовых механизмов.

Инициатором банкротства иногда выступают предприниматели, ошибочно полагающие, что, подав заявление, смогут полностью аннулировать свои финансовые обязательства. Это не так. Процедура признания несостоятельности позволяет уменьшить долговой гнет, а через некоторое время вновь «подняться», занявшись бизнесом, но на этот раз более успешно.

# Банкротство

Текущие и реестровые платежи при банкротстве

# Банкротство

Срок процедуры банкротства